瑶瑶中级：回复玲老师 如果公司替员工缴纳个税的话，会计分录怎么做？

玲老师：回复瑶瑶中级如果公司替员工缴纳个税的话 ，是交个人部分的吗 ？

瑶瑶中级：回复玲老师 是的

玲老师：回复瑶瑶中级借 营业外支出贷银行存款

瑶瑶中级：回复玲老师 比如发工资的时候: 借:主营业务成本 100 贷:银行存款 80 应交税费一应交个人所得税 20 然后实际交个税时才交了10 会计分录应该怎么做？

玲老师：回复瑶瑶中级你这个分录 看着不是单位职工的，单位职工的发工资是要通过应付职工薪酬科目的，

瑶瑶中级：回复玲老师 是这样吗？ 借:应多税费一应交个人所得税 20 贷:银行存款10 营业外收入 10

玲老师：回复瑶瑶中级你好，对的 是这样的分录 。

小沐：回复玲老师 老是，我做成了借 银行 贷 应付职工薪酬-工会经费 （红字）借应付职工薪酬-工会经费  （红字）贷：其他应付款，请问是否影响应付职工薪酬-工会经费的合计数，如果要调账该如何调账写分录？

玲老师：回复小沐从原来的分录也行，或者直接计入营业外收入都可以。

玲老师：回复小沐。这两种方法的结果是一样。这两种方法的结果是一样。

ling：回复汪晨老师 我看的不是有增值税么，这个怎么核算.？怎样可以不用缴纳增值税

汪晨老师：回复ling你好，返还手续费不缴纳增值税的。

ling：回复汪晨老师 缴纳呢，我记得是6，我就想找个合理的方式方法不缴

汪晨老师：回复ling你好，个税返还时用来奖励办税人员的，不缴纳个税，和增值税

曉傅：回复bamboo老师 收到采购

bamboo老师：回复曉傅收的话 一般是这样写分录 借：银行存款 贷：其他应付款

曉傅：回复bamboo老师 好的，支付专利局实审费应计入哪个会计科目呢

bamboo老师：回复曉傅请问是无形资产相关的么

曉傅：回复bamboo老师 发明专利申请实质审查费。全称是这个。我也不知道属不属于无形资产

bamboo老师：回复曉傅一般应该是跟无形资产相关的 可以计入无形资产入账成本 其他的可以计入管理费用

曉傅：回复bamboo老师 那么发明专利是否与无形资产相关呢

bamboo老师：回复曉傅看您申请实质审查的项目啊

曉傅：回复bamboo老师 专利

bamboo老师：回复曉傅那专利研发后转入无形资产么？

曉傅：回复bamboo老师 是吧

bamboo老师：回复曉傅是的话 就计入无形资产入账成本

留胡子的枕头：回复何江何老师 还区分非限定和限定吗

何江何老师：回复留胡子的枕头同学要区分的，同学，这个要分

༄燕のོ࿆༘子࿐：回复何江何老师 我们需要调减去年不合理的费用，增加利润，在缴纳企业所得税，不用做分录，今年的帐不用做处理吗

何江何老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐是的同学不用做分录的，直接调表

༄燕のོ࿆༘子࿐：回复何江何老师 年度企业报表直接给费用调减，账务处理都不用做的

何江何老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐是的同学没错的同学，是不用做的

夏恩：回复邹老师 不需要支付了

邹老师：回复夏恩借；其他应付款 贷；营业外收入

丫头：回复QQ老师 1000元

丫头：回复QQ老师 不止一笔，好几笔了，以后还会有

QQ老师：回复丫头你好！一般是计入营业外收入

丫头：回复QQ老师 收到pos 机激活返现做营业外收入？

丫头：回复QQ老师 好的，谢谢老师

QQ老师：回复丫头不客气欢迎下次提问

袁老师：回复铭铭爱你借：预付账款贷：银行存款

铭铭爱你：回复袁老师 发票回来了呢？

铭铭爱你：回复袁老师 借原材料，贷预付是吗

袁老师：回复铭铭爱你是的，你的分录是正确的 了

娜片星空：回复QQ老师 质保金有一半是我们公司的，有一半是业务员的，一年后退回

QQ老师：回复娜片星空你好！你们是什么行业？这个销售人员是你们的职工吗？

娜片星空：回复QQ老师 制造业 业务员不是本公司人员

QQ老师：回复娜片星空你好，这样的话，需要按佣金代扣代缴个人所得税后才能付给对方。

娜片星空：回复QQ老师 1、销售 借：应收账款-A单位 118766 贷：主营业务收入 73428 贷：销售费用-销售差价 45338 2、收到货款 借：银行存款 118766 贷：应收账款-A单位 118766 3、业务员返还款 借：销售费用-返还款 33550.12 贷：现金 33550.12 4、销售差价 5、质保金

QQ老师：回复娜片星空你好，这个销售差额是怎么产生的？你发票是怎么开的？

娜片星空：回复QQ老师 开票金额就是合同价118766 跟业务按出厂价结算 73428 开票的税点7254.08要从业务员那边算回来，所以他的返还款118766-73428--7254.08-4533.8质保金=33550.12

娜片星空：回复QQ老师 出厂价就是我们实际的销售额

QQ老师：回复娜片星空你好，外账的话，收回的税点儿不要在账面上出现。只是支付佣金时按扣除后的佣金金额计入销售费用佣金。因为不是你们的职工，你们要代扣代缴个人所得税。

娜片星空：回复QQ老师 我想问的是内的账怎么做

QQ老师：回复娜片星空你好，内账的话，需要扣除部分可以记录其他应收款。

张张张朵：回复QQ老师 具体怎么看？

QQ老师：回复张张张朵你好！看你们发票怎么开的，一般是销售费用

张张张朵：回复QQ老师 怎么开的情形和分别怎么处理可以说一下吗？

QQ老师：回复张张张朵你好！如果折扣和销售开在同一张发票上，按折后价格确认收入，不确认销售费用，如果是单开发票根据折扣红字发票确认销售费用

张张张朵：回复QQ老师 老师，如果是没有发票的呢？

QQ老师：回复张张张朵你好！可以做账但是不可以企业所得税前抵扣

张张张朵：回复QQ老师 入销售费用还是冲成本？

QQ老师：回复张张张朵没有发票计入销售费用