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调料返款怎么做会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娟 发表的提问：
请问老师，支付宝收到款是 淘宝客推广佣金月度返还，这个怎么做会计分录呢？
你好， 借：其他货币资金（或银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费…应交增值税
271楼
2023-08-22 16:38:55
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
家具公司，给客户的装修返利，计提分录应该怎么做？ 给客户的销售返利，计提分录怎么做？
实际工作中，大多数是按扣除返利后的数据开具发票，做收入处理
272楼
2023-08-22 16:58:38
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：回复菲童牛宝是三个月返一次，装修返利。我想每个月计提： 一年返一次销售 返利，也要每个月计提的吧，账怎么做？
2023-08-22 17:32:05
李爱文老师：回复菲童牛宝一、借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 二、同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果单独计，属于视同销售的行为
2023-08-22 17:45:06
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 媚 发表的提问：
小企业会计制度，需要调整以前年度的会计分录，怎么做分录，报表需要调整吗，会计分录的附件用什么？
你好 不需要调整的，因为你需要编制所有者权益变动表的 借：未分配利润 贷：对应的科目 附件要加上你调整的理由和资料的
273楼
2023-08-22 17:17:58
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媚：回复王超老师 就是上年有错的分录，直接在第二年做未分配的分录是吗
2023-08-22 17:32:36
王超老师：回复媚是的，你的理解是正确的
2023-08-22 17:56:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
供应商的返利、广告费、物返会计分录该怎么处理
你们收到吗，借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出，实务中返利，借库存商品 贷营业外收入
274楼
2023-08-23 16:00:39
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潇洒的橘子：回复maize老师 返利减库存，不是营业务收入处理吗
2023-08-23 16:30:10
maize老师：回复潇洒的橘子不是，对方开红字发票，是需要冲掉库存商品金额，
2023-08-23 16:54:37
潇洒的橘子：回复maize老师 公司还规定不管有没有实际损耗，按照实销的金额扣除1%的损耗费，这该怎么处理
2023-08-23 17:15:31
潇洒的橘子：回复maize老师 那我还得冲成本
2023-08-23 17:31:03
maize老师：回复潇洒的橘子你们不是合理损耗吗，单位成本=总价/（1-1%）这算出来单位成本 ，不是单独做分录的，你这个合理损耗是做成本下面，
2023-08-23 18:00:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
小规模纳税人，稳岗返还怎样做会计分录
借银行 贷营业外收入，
275楼
2023-08-23 16:22:12
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懒洋洋：回复maize老师 需要结转吗？
2023-08-23 16:34:28
maize老师：回复懒洋洋借营业外收入 贷本年利润
2023-08-23 16:59:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
外发加工退回返工的货怎样做会计分录
借；委托加工物资 贷；原材料 借；委托加工物资 贷；银行存款 借；库存商品或原材料 贷；委托加工物资
276楼
2023-08-23 16:42:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 耶绿枫林 发表的提问：
老师您好，现在才发现去年做的这笔分录漏做了预算会计，现在要怎么办好点？返回到去年补还是在今年调整？
同学你好 现在补就可以了
277楼
2023-08-23 16:54:15
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耶绿枫林：回复朴老师 现在补，分录怎么出呢？
2023-08-23 17:09:17
朴老师：回复耶绿枫林和去年的一样做分录
2023-08-23 17:32:22
耶绿枫林：回复朴老师 借 非财政拨款结余-累计结余 贷 资金结存-货币资金 这样对吗？
2023-08-23 17:53:20
朴老师：回复耶绿枫林嗯 这样做就可以的
2023-08-23 18:22:28
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，如果4S店购进车辆有返利，对于4S店来说，这个返利计提的分录怎么做？结转返利的分录又怎么做？
你好！要看发票怎么开的？
278楼
2023-08-23 17:17:59
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豆豆：回复QQ老师 暂时还没有开发票，只是有一个返利的通知书，需要先计提吗？
2023-08-23 17:46:53
QQ老师：回复豆豆你好！不需要，主要开发票怎么开才可以确定账务处理
2023-08-23 18:02:44
豆豆：回复QQ老师 我看会计学堂的实操里面有计提的分录，也是没有开发票。借：预收账款-XXX厂家返利 贷：库存商品-待结转返利。然后结转返利是这样的：借：主营业务成本-整车返利 红字 借：库存商品-待结转返利。不怎么理解。
2023-08-23 18:29:11
QQ老师：回复豆豆你好！按规定只有折扣和销售开在一起才可以冲减产品的进价
2023-08-23 18:48:00
豆豆：回复QQ老师 好的，谢谢老师！
2023-08-23 19:00:30
QQ老师：回复豆豆不客气 欢迎下次提问 满意请好评 谢谢
2023-08-23 19:15:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
付材料供应商往来款税金的会计分录怎么做？
你好 借 原材料 进项 贷应付 
279楼
2023-09-04 21:22:09
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王坚强：回复玲老师 那付开具3118739元发票5%税金款会计分录一样的吗？
2023-09-04 21:48:41
玲老师：回复王坚强你好 在应付账款里体现了 
2023-09-04 22:03:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ fighting赢 发表的提问：
保险稳岗返还会计分录怎么写
你好，借银行存款 贷 营业外收入
280楼
2023-09-04 21:44:03
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
装修公司网购的材料不合适，返还给卖家的物流费，会计分录怎么写？
借：管理费用 贷：银行存款
281楼
2023-09-04 21:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 319800380 发表的提问：
装修公司网购的材料不合适，返还给卖家的物流费，会计分录怎么写？
你好！计入该项目的费用 借：工程施工—合同成本—其他直接费 　　　贷：银行存款
282楼
2023-09-05 16:23:06
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319800380：回复宋生老师 退材料的物流费怎么不计入管理费用
2023-09-05 16:39:20
宋生老师：回复319800380你好！如果材料是运回公司就计入管理费用 如果是哪个项目的，计入项目成本
2023-09-05 16:53:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘿露 发表的提问：
把应收账款做成了营业收入，现在需要调整，会计分录怎么做？
你好 你是好久做的分录 看你之前分录怎么做的 这样好看怎么调整。 没有跨年嘛
283楼
2023-09-05 16:34:07
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嘿露：回复meizi老师 有跨年的，因为之前做的时候直接把所有的单据做了营业收入，其中的应收账款没有做，现在要把之前所有的应收账款做上，从预收账款里抵
2023-09-05 16:55:07
meizi老师：回复嘿露我看下你之前分录 我看你之前的做账分录 这样好判断怎么来冲 。 因为涉及以前年度损益调整科目了
2023-09-05 17:09:58
嘿露：回复meizi老师 借:银行存款 贷:营业收入 贷:预收账款 或者 借:银行存款 借预收账款 贷:营业收入（根据当月收到的金额和当月送货的金额做的）
2023-09-05 17:24:03
meizi老师：回复嘿露你好 意思你们 营业收入上面的科目都应该是应收账款 你们全部做了营业收入去了 是吗 跨年了就要走以前年度损益调整来红冲的
2023-09-05 17:47:01
嘿露：回复meizi老师 其中一部分是应收，那我就是应该把应收做成了预收
2023-09-05 17:57:39
meizi老师：回复嘿露你好 我没有明白你说的这个 。 你一个一个的说下 。 一部分是应收账款 是怎么错误的这样好判断
2023-09-05 18:08:09
嘿露：回复meizi老师 我们的收入是按当月送货的单子销量来计入的，之前我把其中有些单子支付了定金没有付尾款的直接用预收账款抵扣了，现在我要把没有付尾款的单子做成应收
2023-09-05 18:24:31
meizi老师：回复嘿露你好 那你挂应收账款 做收入即可 你收到钱是做的 借银行存款贷预收账款 借预收账款贷应收账款 账款 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-09-05 18:50:41
嘿露：回复meizi老师 谢谢老师，明白了
2023-09-05 19:14:45
meizi老师：回复嘿露没事的 希望能帮到你
2023-09-05 19:29:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫飘 发表的提问：
老师客户完成任务公司给返利，然后返利冲减货款。会计分录怎么写。没有发票
你这个返利是和主营相关吧，那需要开红字发票才可以，
284楼
2023-09-05 16:53:59
全部回复
紫飘：回复maize老师 是的。
2023-09-05 17:17:57
紫飘：回复maize老师 如果有发票怎么做分录？没有怎么做分录
2023-09-05 17:35:30
maize老师：回复紫飘是你们给客户的？那就借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数，没有发票做借应收 贷银行，只能这么挂着
2023-09-05 17:52:32
紫飘：回复maize老师 谢谢
2023-09-05 18:21:07
maize老师：回复紫飘好，我先回复别的学员了
2023-09-05 18:38:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星空 发表的提问：
收到工会经费的返还，怎么作会计分录
借；银行存款 贷；应付职工薪酬——工会经费 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；管理费用
285楼
2023-09-06 15:20:43
全部回复
星空：回复邹老师 借：银行存款 贷：其他应付款-返还工会经费 这么可不可以
2023-09-06 15:33:34
邹老师：回复星空你好，不可以的
2023-09-06 15:43:57
星空：回复邹老师 通过 其他应收款--返还工会经费 可以吗
2023-09-06 16:00:00
邹老师：回复星空你好，不可以的
2023-09-06 16:17:06
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