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个人社保多计提会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
计提社保跟缴纳社保的会计分录怎么写
计提： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保费 缴纳： 借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款
121楼
2023-06-19 19:07:37
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飞鸟和蝉：回复方亮老师 还有个人承担的部分
2023-06-19 19:38:10
方亮老师：回复飞鸟和蝉个人承担的部分是发放工资时扣缴： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 缴纳： 借：其他应付款-社保费 贷：银行存款
2023-06-19 19:48:36
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 谁 发表的提问：
计提个人部分承担的社保分录
个人部分，是借其他应收款贷银行存款
122楼
2023-06-19 19:23:58
全部回复
谁：回复刘老师 这个是支付的，我问得是计提呀
2023-06-19 19:46:25
刘老师：回复谁个人部分计提什么呀？又不是公司的费用，，
2023-06-19 20:05:39
谁：回复刘老师 那意思是发工资的时候从工资里扣除记到其他应收吗
2023-06-19 20:29:41
刘老师：回复谁是的，，，，，，，，，，，，，，，
2023-06-19 20:52:00
谁：回复刘老师 那计提工资的时候不就是相当于计提了个人部分的社保了吗
2023-06-19 21:08:32
刘老师：回复谁计提工资根本不涉及到个人部分
2023-06-19 21:34:40
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 六福广告公司 发表的提问：
你好，2月计提社保1634多3月支付的少710这个会计分录怎么做
同学吗，你好，这个你可以多计提的冲减掉
123楼
2023-06-20 18:49:19
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 阴晴不定 发表的提问：
计提的由个人承担的社保多余部分怎么做分录，，现在社保多代缴了两个人的，现在个人承担的社保借方有余额，需要调整，怎么调整呢？
您好，分录，借；管理费用-社保，负数，贷：应付职工薪酬-工资，负数。如果多缴了，借方有余额，那就在工资中扣回，或者由公司承担转入费用。交的时候您的分录是什么？
124楼
2023-06-20 19:01:32
全部回复
阴晴不定：回复王雁鸣老师 上月底没有计提社保工资，，到本月月底做账的时候才计提的，社保和工资的明细都已经出来了，，所以知道扣了多少钱，计提的把多交的两个人的单位部分算进去了，没有问题，但是个人部分有余额，
2023-06-20 19:17:14
王雁鸣老师：回复阴晴不定个人余额部分，要么下月工资扣回，要么由公司承担
2023-06-20 19:36:09
阴晴不定：回复王雁鸣老师 这两个人没有工资，只是代交的社保，
2023-06-20 19:58:48
王雁鸣老师：回复阴晴不定那可以给对方要回，或者公司承担。
2023-06-20 20:23:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
125楼
2023-06-20 19:17:59
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-06-20 19:33:02
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-06-20 19:57:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
上年多计提了个人社保，今年如何冲销，分录怎么写？
您好，就是多扣了个人承担的是吗
126楼
2023-06-21 18:15:58
全部回复
丹丹：回复文老师 就是9月缴纳了社保1037，但是次月实际扣了个人1357
2023-06-21 18:33:35
文老师：回复丹丹那就是多扣了，你可以以后少扣就好
2023-06-21 18:56:57
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 大胆的小猫咪 发表的提问：
个人部分社保结转至公司部分社保会计分录
你好，学员，这个是什么意思，个人部分社保结转至公司部分社保，
127楼
2023-06-21 18:24:32
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ sai 发表的提问：
计提及发放工资会计分录（含社保，个税）
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
128楼
2023-06-21 18:47:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小时光 发表的提问：
计提和发放工资，社保，个税的会计分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识
129楼
2023-06-21 19:00:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
请问，计提社保分录？有个人部分
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
130楼
2023-06-21 19:14:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冰冰不冰 发表的提问：
老师，公司缴纳社保有单位和个人的，计提的个缴纳的社保会计分录详细的怎么做？
你好 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保 ：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款
131楼
2023-06-22 18:14:11
全部回复
冰冰不冰：回复meizi老师 好的，老师，这次疫情国家免得单位社保应该怎么做？
2023-06-22 18:36:29
meizi老师：回复冰冰不冰你好 免征的单位部分的养老 、失业工伤 是免的。 所以不做计提和缴纳分录的
2023-06-22 19:04:31
冰冰不冰：回复meizi老师 1月和2月的我已经计提了，如果要是想在账上提现出免的这部分应该怎么做？
2023-06-22 19:30:44
meizi老师：回复冰冰不冰你好 你就把计提的单位部分红冲了。 你就红冲对应的养老 、失业工伤 金额即可 。 你做红字分录
2023-06-22 19:53:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
计提工资时代扣销售员社保费(个人部分500元），会计分录怎么做？如：销售员差费10000元，减社保代扣个人部分500元，计提时只有9500元，会计分录怎么做，帮忙列一下金额
公司交部分不用做，由集团做。
132楼
2023-06-22 18:42:10
全部回复
王雁鸣老师：回复绅士汉您好，会计分录，借：销售费用-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-工资，10000元，发放时，借；应付职工薪酬-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-社保，500元，现金或者银行存款，9500元。（不考虑个人所得税的情况下）。
2023-06-22 19:06:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 董莉 发表的提问：
老师，计提工资时需要计提社保和个人所得税吗？会计分录是怎么写的？
假设个人所得税100，社保200，实发工资1000 计提时 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---工资 1300 贷：应付职工薪酬---工资 1000 应付职工薪酬---社保个人部分 200 应交税费---应缴个人所得税 100 发放时 借：应付职工薪酬---工资1000 贷：银行存款（或库存现金）1000 缴纳社保 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---社保公司部分 应付职工薪酬---社保个人部分 200 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借： 应交税费---应缴个人所得税 100 贷：银行存款 100
133楼
2023-06-22 19:11:59
全部回复
董莉：回复晓海老师 我百度了，有几种处理方法。有的是个人社保要计入：其他应付款。不知道是不是都可以？
2023-06-22 19:54:22
董莉：回复晓海老师 而且有的也说，个人所得税是在缴税的时候才反映，不需要计提。
2023-06-22 20:14:21
晓海老师：回复董莉你好！在其他应付款和其他应收款科目下核算主要看你是先发工资，还是先交社保
2023-06-22 20:27:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 龙达 发表的提问：
计提工资、个税、社保的会计分录怎么做？
一，计提工资 借：管理费用 制造费用 生产成本 研发等。。。 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
134楼
2023-06-23 17:59:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，计提社保会计分录？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
135楼
2023-06-23 18:26:25
全部回复
郭老师：回复紫苏个人负担的在工资里面，企业负担的在社保。
2023-06-23 18:51:38
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