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公正仅仅是真会计人员的
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ zm硕果累累 发表的提问：
#提问#请问老师，如果公司工商变更好后（扩大经营范围），去税局变更会涉及到哪些事项？仅仅是涉及“扩大场地经营”、“增加租赁业务”两项吗？“增加租赁业务”是否意味着公司向外租出一部分场地，对承租方可开具场地租赁发票（真实的情况是，公司没有属于自己的厂房，原本就是从工业园租入的）？
你好，增加经营范围后就可以开具租赁费发票了
211楼
2023-07-31 17:48:47
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zm硕果累累：回复小惑老师 小惑老师，你好！请问去税局办理以上变更事项，要准备什么资料？有些什么注意事项？
2023-07-31 18:18:17
小惑老师：回复zm硕果累累这个你直接在网上申请，去工商局网站，变更经营范围你试试，这种应该不需要审批前置。如果可以添加，就直接审批通过了。去取新的营业执照即可
2023-07-31 18:28:39
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 浅笑嫣然--冰冰 发表的提问：
条件格式中，可以仅对排名靠前或靠后的数值设置格式，这个是正确的吗？
正确的，我在网上看过有人可以实现
212楼
2023-07-31 18:06:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 还单身的萝莉 发表的提问：
总包单位收到分包单位提供的普通发票，仅仅是用做入账做成本吗？可还有其他用处呢？
这个就是用来做成本的
213楼
2023-07-31 18:20:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欧静 发表的提问：
公司职工人数仅有两人，还需要缴纳残疾人就业保障金吗？
你好！按规定是都要交的了
214楼
2023-08-01 17:43:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明眸。sunshine 发表的提问：
老师，我们购进配件，供应商只给开普票，开专票的话不仅要另收费，而且还开不了真正的项目，比如我买的配件，他给我开机油的专票，这样怎么弄呢
同学你好，开普票能开配件的项目 ？正常普票能开，专票就能开的；
215楼
2023-08-01 17:52:20
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明眸。sunshine：回复立红老师 但是别人不给开，应该是对方不想交税，因为小规模不超过15万，免交增值税
2023-08-01 18:22:50
立红老师：回复明眸。sunshine同学你好，小规模开了专票是要交税的 
2023-08-01 18:46:32
明眸。sunshine：回复立红老师 对啊，就因为要交税，所以就不给开票吗
2023-08-01 19:09:38
立红老师：回复明眸。sunshine同学你好，如果经营范围有配件的项目，不管是普票还是专票都是可以这个项目 的；
2023-08-01 19:31:40
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
您看，第二张图里面的 前手 ，拿第一张图来说，d的前手是abc和a的出票银行 还是仅仅是 c
你好！根据图2的描述，图1里的应该是c
216楼
2023-08-01 18:00:00
全部回复
嗯哼：回复小刘老师 应该？
2023-08-01 18:22:34
小刘老师：回复嗯哼因为在法律上，对票据上的某一特定签章人来说，凡在其签章之前在票据上签章的债务人，均是其前手。对持票人来说，所有在票据上签章的债务人均是其前手。票据债权人在到期日向付款人提示票据被拒绝付款后，可以向其所有的前手行使追索权。但是实际中一般都是向c追索，做为应试来说，是abc
2023-08-01 18:36:52
嗯哼：回复小刘老师 您的意思是 初级题目中 出现的 前手 是全体前手是吗
2023-08-01 18:59:52
小刘老师：回复嗯哼同学你好！是的。全体前手。
2023-08-01 19:13:02
嗯哼：回复小刘老师 a也是？a不是出票人吗
2023-08-01 19:34:49
小刘老师：回复嗯哼所有在票据上签章的债务人均是其前手
2023-08-01 19:56:35
嗯哼：回复小刘老师 不是吧。。。只有bc是前手吧，可以向他们行驶追索权。。a和a的出票银行不是d的前手吧。。。
2023-08-01 20:22:00
小刘老师：回复嗯哼银行肯定不是，但是出票人a是。
2023-08-01 20:49:23
嗯哼：回复小刘老师 还有这个，我感觉第二张图保证人标注的位置不对。应该第一张图对。。保证人在背书的时候才会有啊。。您看第二张图，a出票给b 就有保证人了。。
2023-08-01 21:07:46
小刘老师：回复嗯哼a给b的时候就是背书呀
2023-08-01 21:31:32
嗯哼：回复小刘老师 a给b是出票人和收款人的关系啊。。。哪里来的背书
2023-08-01 21:45:16
小刘老师：回复嗯哼出票人给下一个，就是背书转让呀。
2023-08-01 22:07:27
嗯哼：回复小刘老师 你说的不对吧
2023-08-01 22:35:28
小刘老师：回复嗯哼对的。按照我说的，你的疑问就解除了，和教材上的也对上了。
2023-08-01 22:47:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师好！请问买了一块地还没有建，应该放到什么科目，（仅仅是土地所有权）
你好这个挂无形资产这个下面，
217楼
2023-08-02 17:10:47
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Ann ：回复maize老师 老师请问土地所有权和使用权都放到无形资产吗
2023-08-02 17:43:10
maize老师：回复Ann 现在都是使用权的啊，没有所有权啊，你们这个是啥情况，之前早期是有说国有土地做固定资产核算，不过现在都是使用这个无形资产核算了
2023-08-02 18:02:31
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Tiger 发表的提问：
公司（小规模纳税人）给对方公司（移动公司）开具了增值税专用发票，由于是渠道酬金项目，移动公司仅仅与股东个人签订了协议，且移动公司没有通过对公账户转账，而是转给了股东私人卡上。这种如何处理计账呢？
当收到现金做账
218楼
2023-08-02 17:39:08
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，企业合并以外方式取得的长期股权投资仅仅指的是采用权益法核算的长期股权投资吗？
以企业合并以外的方式取得的长期股权投资指的是以支付现金、发行权益性证券方式取得的长期股权投资。
219楼
2023-08-02 18:00:00
全部回复
萱萱老师：回复叶子实际上虽然有些股权比例低于50%，但是投资方能够决定被投资方的决策，也采用成本法核算。
2023-08-02 18:41:00
叶子：回复萱萱老师 合并以外方式取得的长投是不是采用权益法核算？而且投资方对被投资方形成了共同控制或重大影响？
2023-08-02 18:52:20
叶子：回复萱萱老师 老师我是说按照书本上例题，从应试的角度来说的，合并以外方式取得的长投是不是采用权益法核算？而且投资方对被投资方形成了共同控制或重大影响？因为按照公司章程的话有可能20%以下也有可能形成控制
2023-08-02 19:02:31
萱萱老师：回复叶子实际上虽然有些股权比例低于50%，但是投资方能够决定被投资方的决策，也采用成本法核算
2023-08-02 19:32:14
萱萱老师：回复叶子投资方对被投资方形成了共同控制或重大影响采用权益法核算
2023-08-02 19:46:44
叶子：回复萱萱老师 老师，我还是不知道合并以外取得的长投是用哪种核算方式？成本法还是权益法？谢谢
2023-08-02 20:08:43
萱萱老师：回复叶子你好，成本法和权益法都有可能，主要看持股比例和是否决定被投资方决策
2023-08-02 20:30:11
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，股东把车入股公司，这个金额也需要找事务所评估一下对吗？这里费用是仅仅是评估费，还有其他费用吗
是需要的，事务所只收取评估费用的
220楼
2023-08-06 19:03:26
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价值观：回复龙枫老师 那还有其他费用产生吗？ 印花税税率多少？
2023-08-06 19:33:49
龙枫老师：回复价值观涉及资本账簿的增加是缴纳印花税的
2023-08-06 19:56:53
价值观：回复龙枫老师 实收资本过来的话，车子也是必须过户的对吗？ 实物入股，印花税，过户费还有什么费
2023-08-06 20:08:23
龙枫老师：回复价值观是需要过户的，要到车管所缴纳过户费用的，基本就是谢这些费用的，其他就是零星费用的啊
2023-08-06 20:26:31
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 496442316 发表的提问：
请问老师，给公司领导买的洗发水、纯牛奶、润肤乳、茶叶等，入“应付职工薪酬/职工福利”吗？仅仅是给领导买的，其他职工没有
学员你好，仅仅是给领导买的，也属于职工福利的
221楼
2023-08-06 19:31:32
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Sweet Queen 发表的提问：
建筑劳务公司分包的清包工仅包人工，可以采用和项目上的管理人员签订三方协议，把工资薪金从公账转给他个人，由他代发劳务人员工资吗？
你好，可以这样操作的呢
222楼
2023-08-06 19:59:59
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Sweet Queen：回复王晶老师 可是税务来审核百万专票的时候说不能这么做 必须每月申报走工资薪金 因为我们手上工程必超500万 必然自动成为一般纳税人 要接受税务审核
2023-08-06 20:25:59
王晶老师：回复Sweet Queen要申报个税的啊， 写一个代签协议也要申报个税的
2023-08-06 20:43:19
Sweet Queen：回复王晶老师 我们是签了三方协议 业主 总包方 以及我们分包方三方签字 指定项目上专人核发工资 公账转指定专人 由指定专人以现金形式发放 劳务工流动量太大了太不固定了
2023-08-06 20:55:01
王晶老师：回复Sweet Queen那也要申报个税的呢
2023-08-06 21:10:32
Sweet Queen：回复王晶老师 可以只申报公司内部管理人员工资 不申报劳务工的工资薪金吗？因为全转给项目上指定人员以现金形式发放的。或者说要申报个税的话是申报代发人员的个税?具体的操作老师能讲讲吗？
2023-08-06 21:37:08
王晶老师：回复Sweet Queen不申报他们是要取得劳务发票才额可以的
2023-08-06 21:52:59
Sweet Queen：回复王晶老师 建筑业的劳务发票是几个点子呀？意思是如果不每个月在自然人纳税平台内申报缴纳劳务工的工资薪金所得 就需要再让项目上收到工资的个人开具劳务发票缴纳相关税费才能过税务那关是吧？
2023-08-06 22:19:57
王晶老师：回复Sweet Queen呃呃，是的，如果他们不属于公司，那个人去开具很高
2023-08-06 22:36:07
Sweet Queen：回复王晶老师 个人的话，首次转款金额100万 总工程1800万 开具劳务发票的成本会达到多少?老师麻烦帮忙计算下 谢谢
2023-08-06 22:51:18
王晶老师：回复Sweet Queen个人代开发票税点要到百分之20，劳务发票是看合同开具的呢
2023-08-06 23:15:18
Sweet Queen：回复王晶老师 劳务合同的话我们是公司 目前还是小规模纳税人 税率3%，我们是清包工 适用税率也是3%，如果项目上以现金代发工资的那个第三方个人是可以参照我公司的3%代开了劳务发票吗？ 公司再开一次给总包方的建筑服务劳务费发票 这样就可以不用把劳务工的工资薪金每月报送自然人纳税平台吗？
2023-08-06 23:26:41
王晶老师：回复Sweet Queen可以的呢，你们是劳务公司，对方个人给你们发票，你们不用在申报个税，对方要在税务局自行缴纳个税就行
2023-08-06 23:39:41
Sweet Queen：回复王晶老师 那对方的个税是不是会产生很大的数值 应交个人所得税会很高?但是他也只是代发工资呀
2023-08-07 00:04:03
王晶老师：回复Sweet Queen呃呃，个税是不低的呢
2023-08-07 00:32:38
Sweet Queen：回复王晶老师 个税是按累进税率，每年年底核算清缴吗
2023-08-07 00:58:43
王晶老师：回复Sweet Queen呃呃，是的，平时是预交
2023-08-07 01:24:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ arale08 发表的提问：
会计把审计人员的住宿餐饮做成管理费用审计费可以吗，不包括真正的审计费用
一般不可以 通常计入业务招待费
223楼
2023-08-07 17:04:30
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小蕥 发表的提问：
社保和工资 在做外账的时候必须要计提吗 如果当月不能确认 下月有多少人交社保 或者工资核算不仅仅是基本工资 还有绩效部分的核算 核算工作量比较庞大 一时半会算不出来的情况下怎么计提
您好，是的，必须计提，如果计算不出工资表，可以按上月工资表计提。
224楼
2023-08-07 17:30:40
全部回复
小蕥：回复王雁鸣老师 如果下个月发放工资跟计提的金额不符 怎么办 如何写分录
2023-08-07 17:51:20
小蕥：回复王雁鸣老师 如果下个月发放工资跟计提的金额不符 怎么办 如何写分录
2023-08-07 18:20:41
王雁鸣老师：回复小蕥您好，如果下个月不符，先把计提的全额红冲，再按正确的计提。
2023-08-07 18:47:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天真的蜻蜓 发表的提问：
仅为非居民是什么意思
你好，你这是哪里出来的呢
225楼
2023-08-07 17:40:46
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