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公正仅仅是真会计人员的
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 笨笨的康乃馨 发表的提问：
老师，我问下员工做完个税汇算清缴，不需要公司账务上去做什么处理吧？多退少补仅是个人的事对么？
你好，退到你账户了吗？
226楼
2023-08-07 17:50:58
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笨笨的康乃馨：回复郭老师 自己去做的。 老师的意思是要是公司处理的话是当给他们代垫代收款是吧
2023-08-07 18:10:33
郭老师：回复笨笨的康乃馨你好是的代收代付
2023-08-07 18:39:54
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，问您点关于中级的事情，那个东奥最后6套题是用来押题的还是仅仅是测试的，我只能做最多50分呀
那个做50多通过考试一般没问题了 那个比真题难
227楼
2023-08-08 17:20:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 威武的茉莉 发表的提问：
将原来会计的费用，减去盘存的金额作为主营业务成本结转了，后来又来发票，且以前未入库暂做做帐，材料也在以前已领用，现在仅仅是有发票而已，怎么做帐呀！？
之前入库和发票上面价格有出入吗，冲回之前入账的按发票做
228楼
2023-08-08 17:27:44
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一冉 发表的提问：
165.增值税纳税人销售额未达到起征点的，免征增值税。（　　）A.正确B.错误起征点不是仅限个人吗，这题的纳税人不用指明吗？
你好，增值税纳税人销售额未达到起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税。
229楼
2023-08-08 17:51:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 原始森林 发表的提问：
小微企业是不是仅仅指小规模企业，一般纳税人可以是小微企业吗？另外麻烦老师把小微企业的税收优惠政策的最新的文号告知一下。
您好 一般纳税人可以是小微企业 财政部 税务总局 海关总署 关于深化增值税改革有关政策的公告 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号
230楼
2023-08-08 18:08:59
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原始森林：回复bamboo老师 小微企业需要向税务局申请备案吗？季度申报时如果在小微企业的范围内是不是系统自动按低税率计算所得税？
2023-08-08 18:22:12
bamboo老师：回复原始森林小微企业不需要向税务局申请备案 季度申报时如果在小微企业的范围内是系统自动按低税率计算所得税
2023-08-08 18:34:14
原始森林：回复bamboo老师 小微企业的季度应纳税所得额是130万，请问所得税是分段计算：100*25%*20%+30*50%*20%=8万；还是直接按130万计算：130*50%*20%=13万？哪种计算正确？
2023-08-08 18:52:29
bamboo老师：回复原始森林所得税是分段计算：100*25%*20%+30*50%*20%=8万
2023-08-08 19:16:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 帝都小强 发表的提问：
借：往来款 贷：银行存款 仅仅 银行回单，可以吗？不贴采购部的付款申请单可以吗
您好 应该贴采购部的付款申请单 不然您依据什么付款的？
231楼
2023-08-09 15:56:53
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 娇气的自行车 发表的提问：
如果题目仅仅只是说“企业在发票上注明了5%的折扣额”，那算增值税的时候可以减去折扣额吗？，谢谢。
您这个价格折扣是商业折扣的话可以扣除增值税
232楼
2023-08-09 16:26:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 帝都小强 发表的提问：
仅仅凭一张银行付款回单，不能挂往来吧？借：往来科目 贷：银行存款
你好，可以根据银行付款回单挂账在往来科目核算的
233楼
2023-08-09 16:50:30
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帝都小强：回复邹老师 不需要付证明付款原因的单据吗？再说了，以后凭什么单据，冲往来呢？请老师赐教
2023-08-09 17:20:02
邹老师：回复帝都小强你好，有银行付款回单，就说明已经付款了 今后需要根据发票冲往来
2023-08-09 17:32:08
帝都小强：回复邹老师 好的，老师我明白了！ 我们总监让经过逐级签字后的采购付款申请单，和银行回单附在一起
2023-08-09 17:45:11
邹老师：回复帝都小强你好，如果有付款申请单，是可以与银行回单一起作为这个分录附件的 借：往来科目 贷：银行存款
2023-08-09 18:07:08
帝都小强：回复邹老师 这样，实际付款，和收到报销发票入账，可能跨月，甚至可能跨年，平时怎么避免？
2023-08-09 18:30:14
邹老师：回复帝都小强你好，这个我无法避免的 先付款计入预付账款，取得发票就冲销就是了 付款，借；预付账款 贷；银行存款 取得发票，借；原材料等科目 贷；预付账款
2023-08-09 18:48:05
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ . 发表的提问：
领导叫我开立一个公司，我就是给注册好了，但没开通地税，银行之类的，仅仅开个公司，这要报税吗，还是什么时候开银行账户在报税
注册30日内必须去税局报道，开通电子税局报税
234楼
2023-08-09 17:15:22
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.：回复吴少琴老师 要晚了呢，是不是开头银行基本账户，以及地税协议 老师新手多指教
2023-08-09 17:30:31
吴少琴老师：回复.晚了税局有罚款，去税局签三方协议
2023-08-09 17:59:58
.：回复吴少琴老师 嗯好的，没有业务发生也得零申报是吧！老师他是怎么判断我们是什么规模纳税人，是我告诉地税的，还是有个流程在申请
2023-08-09 18:20:20
吴少琴老师：回复.没有也要申报，一般都是小规模
2023-08-09 18:45:23
.：回复吴少琴老师 要申请一般纳税人怎么申请，
2023-08-09 19:03:17
吴少琴老师：回复.填写一般纳税人申请表
2023-08-09 19:28:00
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大葡萄 发表的提问：
海外母公司寄来一份样品在中国国内进行测试，那账务怎么处理？仅仅测试用
不进行任何账务处理
235楼
2023-08-09 17:44:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ?Xing Yongqiu 发表的提问：
仅提供会议清洁服务，不提供培训，是按会议费税目开还是劳务
你好，仅提供会议清洁服务，开的是劳务费
236楼
2023-08-10 17:22:46
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ viviana 发表的提问：
老师，请问设计效果图打印入什么科目比较好，这个项目仅仅只需要设计就好了，我们是装修建筑企业，我想问是不是写主营业务成本？
只发生一次的，不涉及具体项目的，可以直接入管理费用
237楼
2023-08-10 17:38:24
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 圆儿嘟嘟呐 发表的提问：
公司做内外两套账 我想问一下 做内账时是不是要把外账的也做进去 还是仅仅做内账的银行帐就行 一个人做2套账 还要做出纳 要怎样才能减少工作量
要看老板和企业需要，老板不需要的话，只要做内账部分也是可以的
238楼
2023-08-10 17:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 价值观 发表的提问：
福利费是按年工资14%扣除，这个年工资是应付职工薪酬这个科目所有明细之和，含社医保公积金，还是仅仅指应付工资?
你好，仅仅是应付职工薪酬——工资 的14%
239楼
2023-08-16 16:19:19
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价值观：回复邹老师 老师，那另外开的劳务发票得成本是不是不能计算在工资范围内?
2023-08-16 16:48:45
邹老师：回复价值观你好，劳务费的成本是不能计入工资范围的
2023-08-16 17:08:01
价值观：回复邹老师 老师，社医保公积金等是在应付职工薪酬-社保费里，不在应付职工薪酬-工资中，那福利费的基数就不能加社医保对吧
2023-08-16 17:22:50
邹老师：回复价值观你好，是的，不能加上社保，医保来计算福利费扣除限额的
2023-08-16 17:49:19
价值观：回复邹老师 劳务用工如果这个是临时性的，有自己公司发工资，但是是不是没有报个税的话不能算?如果当时有报个税即使只发几个月也可以算应付职工薪酬-工资对吗
2023-08-16 18:16:07
邹老师：回复价值观你好，临时性质的，如果申报了也是劳务费用，而不是通过应付职工薪酬——工资核算的
2023-08-16 18:41:57
价值观：回复邹老师 老师，你说的申报了劳务费用，是指什么
2023-08-16 18:56:44
邹老师：回复价值观你好，就是劳务用工，申报了是通过劳务成本等科目核算，而不需要通过 应付职工薪酬——工资核算
2023-08-16 19:20:19
价值观：回复邹老师 老师，你这里申报的意思是个税还是什么平台有劳务收入这个项目要填，还是指做账时把劳务费用通过成本或者费用类科目核算的意思?
2023-08-16 19:31:58
邹老师：回复价值观你好，在自然人税收管理系统按劳务报酬申报个人所得税 是的
2023-08-16 19:51:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
就是职工薪酬期间费用里的职工医薪酬是包含了工资、社保、福利费等是吗？还是仅仅指的是工资
您好！是的。包括了你说的这些
240楼
2023-08-16 16:27:16
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