balabala：回复宋生老师 事业单位可以抵扣吗？

宋生老师：回复balabala你好！不行，不用交税的单位就不能抵扣。

balabala：回复宋生老师 事业单位每月交增值税的，可以抵扣吗？

宋生老师：回复balabala你好！要交税的，是可以抵扣的。

太阳花～上课：回复邹老师 我们是一般纳税人？如果小规模呢

邹老师：回复太阳花～上课你好 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

太阳花～上课：回复邹老师 两个是一样的分录吗？比如280元航天维护小规模和一般纳税人都抵扣280元全额？

邹老师：回复太阳花～上课你好，不一样，一般纳税人减免计入 应交税费——应交增值税（减免税款），而小规模计入 应交税费——应交增值税 是的，都是全额抵扣增值税的

太阳花～上课：回复邹老师 我说的全额不是280元所应交的税，我说的是抵扣280元块钱，对不对

邹老师：回复太阳花～上课你好，是的，280可以抵扣应交增值税

太阳花～上课：回复邹老师 我没说明白是吧老师，麻烦你直接把这280元写在分录里好吗

邹老师：回复太阳花～上课你好 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。280 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。280 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。280 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。280

柳儿：回复紫藤老师 这个是直接冲减费用？

紫藤老师：回复柳儿对的，你的理解是正确的

柳儿：回复紫藤老师 能不能进其他收益

紫藤老师：回复柳儿你好，不能进其他收益

柳儿：回复紫藤老师 我们公司的处理是直接进其他收益的

紫藤老师：回复柳儿贷：管理费用--办公费比较好

丫头：回复邹老师 老师，330的维护费是定额发票也是全额抵减吗，还有管理费用的二级科目 写什么

邹老师：回复丫头330也是全额减免。二级科目办公费

Cherie：回复晓宇老师 深圳这边需要备案，网上要在哪里备案呢

晓宇老师：回复Cherie是需要提前备案，应该去税务税大厅办理。

清：回复岳老师 是借：管理费用，贷现金 ，是这样做的吗

岳老师：回复清是的，分录可以这样。

步步高升：回复宋生老师 好的谢谢老师。12月28日，财务部会计通过地税网上电子申报实收资本印花税，实收资本金额为200万元，缴纳税额1000元（实收资本印花税税率为万分之五），款项通过银行代扣。老师，这个分录怎么做？

宋生老师：回复步步高升你好！税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 贷银行存款

步步高升：回复宋生老师 @宋老师:答案是：借 管理费用

宋生老师：回复步步高升你好！管理费用是之前的做法了。营改增之后都是计入税金及附加 财会201622号文

步步高升：回复宋生老师 好的，谢谢老师@宋老师:

宋生老师：回复步步高升你好！不客气的。

一路阳光：回复maize老师 这个月12月份已经结转下一年了，到2020年可以补做这笔凭证吗？

一路阳光：回复maize老师

一路阳光：回复maize老师 以前年度的余额也在一

maize老师：回复一路阳光你这个是啥减免税？是税控设备么？你这个是几年的？

maize老师：回复一路阳光一起结转就可以，要是之前没有结转话后续一起结转

一路阳光：回复maize老师 是税控设备服务和维护费，老师能完整的分录告诉我吗？我之前的分录可能做错了

maize老师：回复一路阳光　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 借，应交增值税-转出未交增值税，贷应交增值税（减免税款）

一路阳光：回复maize老师 我在2020年1月份做账时把以前的一起结转可以吗？

maize老师：回复一路阳光是的，这个科目结转为0

一路阳光：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复一路阳光好，祝您新年快乐

酷炫的小熊猫：回复大海老师 好的，谢谢

大海老师：回复酷炫的小熊猫不客气，祝您学习工作顺利，满意请给老师五星好评，谢谢。

宋枭：回复郭老师 同时在一笔分录中做吗？不是在抵扣时做第二笔分录吧

郭老师：回复宋枭抵扣的时候做第二笔就可以。