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航天金税维护费会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 书香妈妈 发表的提问：
航天维护费申报怎样备案 登记/认定/优惠/证明一栏中 选择增值税优惠备案?
这个是不需要备案的，直接通过填写增值税申报表完成享受政策。
226楼
2023-08-09 16:49:03
全部回复
书香妈妈：回复张艳老师
2023-08-09 17:16:52
张艳老师：回复书香妈妈这个维护技术费的抵减，除了填写减免税明细表外，还要填写附表四的。
2023-08-09 17:42:50
书香妈妈：回复张艳老师 减免税减税性质代码及名称怎样选择
2023-08-09 18:00:10
张艳老师：回复书香妈妈选择SXA031900185，对应的政策为财税2012年15号
2023-08-09 18:16:43
书香妈妈：回复张艳老师
2023-08-09 18:36:14
张艳老师：回复书香妈妈你的系统和我这边的不一样，您点击第一个常用的看看。就是找到财税2012年15号文件就是了。
2023-08-09 19:06:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
航天信息的技术维护费18年的可以全额抵扣吗？
你好，是可以全额抵减的。
227楼
2023-08-09 16:59:04
全部回复
仰望星空：回复张艳老师 每年的维护费都可以抵减吗
2023-08-09 17:24:22
张艳老师：回复仰望星空是的，都可以抵减的。
2023-08-09 17:34:50
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
金税盘维护费280元，抵扣时会计分录如何做？
借管理费用 280 贷银行存款或现金280 抵减税费时 借应交税费 280贷管理费用280
228楼
2023-08-09 17:16:44
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
航天信息软件技术维护费280元，收到江苏省电子普通发票，款银行已付，分录怎么做？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用
229楼
2023-08-09 17:34:41
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买航天金税盘怎么做会计分录
借管理费用办公费 贷库存现金 抵减时候借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
230楼
2023-08-09 17:47:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
航天服务费用会计分录
航天服务费用会计分录
231楼
2023-08-10 16:51:57
全部回复
宋生老师：回复爱笑的流沙您好！ 分录为： 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
2023-08-10 17:12:26
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 辣辣 发表的提问：
请问老师，航天信息的维护费怎么在网上申请开具
你好，你交维护费是在哪里交的？
232楼
2023-08-10 17:04:00
全部回复
辣辣：回复彩丽老师 你不知道自动扣费吗〔哭笑不得〕
2023-08-10 17:21:04
彩丽老师：回复辣辣这个是要主动缴纳的，你公司不续费是不会直接扣款的
2023-08-10 17:40:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晴 发表的提问：
航天信息维护费，280可全额低减，一共是缴纳了840，应该怎么做账，报报表
你好 借，管理费用840 贷，银行存款840 抵税 借，应交税费一应增减免税款280 贷，管理费用280 要填增值税申报表主表23栏、附表四、减免明细表
233楼
2023-08-10 17:15:45
全部回复
晴：回复立红老师 月底需要结转吗
2023-08-10 17:27:25
立红老师：回复晴你好，一般纳税人需要转入未交增值税中。
2023-08-10 17:38:13
晴：回复立红老师 我之前也有进账 期末没有结转过，一直是进账负数
2023-08-10 18:01:25
立红老师：回复晴你好，期末结转分录 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-08-10 18:27:43
晴：回复立红老师 我现在还没有销项 然后进项就一直在进项待着了 没有转出未交增值税
2023-08-10 18:41:46
立红老师：回复晴你好，如果是这样，是不用转入，放在进项中，作为留抵税额
2023-08-10 19:01:14
晴：回复立红老师 那我这个减免税款是不是也不用结转了
2023-08-10 19:29:43
立红老师：回复晴你好，是的，这个也不需要结转
2023-08-10 19:52:34
晴：回复立红老师 还有老师 这期280没有实际抵减 主表23行是不是就先不用填 等到实际抵减的时候在填
2023-08-10 20:17:14
立红老师：回复晴你好，是的，是这样的
2023-08-10 20:44:10
晴：回复立红老师 表4是这样填吗
2023-08-10 21:07:58
晴：回复立红老师 减免明细表这样填
2023-08-10 21:23:06
立红老师：回复晴你好，您填的是正确的。
2023-08-10 21:50:57
晴：回复立红老师 谢谢老师
2023-08-10 22:12:08
立红老师：回复晴不客气的，祝您学习愉快
2023-08-10 22:22:18
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
你好，老师，航空公司的业务，另一家航空公司开过来的PID联接维护费及A类联接维护费 是怎么样做分录呢
你好 应该计入到你们的营业成本里面
234楼
2023-08-10 17:44:59
全部回复
洋洋：回复轶尘老师 可不可以进管理费用呀，
2023-08-10 17:56:12
轶尘老师：回复洋洋如果这个支出与业务活动直接相关 计入营业成本 
2023-08-10 18:13:44
洋洋：回复轶尘老师 但是每个月的支出都是一样的哦，
2023-08-10 18:36:51
轶尘老师：回复洋洋和金额无关 看用在什么地方！ 
2023-08-10 18:56:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
这个航天技术维护费280元可以全额抵扣增值税是吗？
是的，这个可以全额抵免增值税
235楼
2023-08-16 16:51:20
全部回复
叶子：回复辜老师 请问:当月未抵扣以可以用来以后月份抵扣吗？
2023-08-16 17:01:54
辜老师：回复叶子可以的，可以在以后月份抵扣
2023-08-16 17:26:12
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雷亚平 发表的提问：
小规模建筑劳务公司买的航信的金税盘200块钱，开的专票；支付的维护费280,开的普票。请问会计分录怎么做？
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 这个的话，是可以全额（480元）抵扣的哦
236楼
2023-08-16 16:58:17
全部回复
雷亚平：回复许老师 当时只做了第一个分录，而且增值税符合小规模减免政策，增值税为0,根本没有做第二个抵扣的分录。
2023-08-16 17:15:35
许老师：回复雷亚平这个的话，还是要做一下的。如果以后开票多了，要交增值税，是可以抵扣的
2023-08-16 17:39:06
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小琪 发表的提问：
老师，航天信息公司每年有个系统维护费对吗？这个可以全额抵扣，但是我要什么时候去交？在哪里交呢？这个是有人通知还是怎么弄？我是武汉的
维护费每年都有，将密钥插入电脑，点击海泰工具就能看到密钥到期时间。这个要自己留意下什么时候到期，主动联系航天信息工作人员续费。
237楼
2023-08-16 17:20:38
全部回复
小琪：回复赵老师 老师”密钥“指的是报税的钥匙？
2023-08-16 17:39:53
赵老师：回复小琪是的.
2023-08-16 18:08:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Y_R 发表的提问：
老师，请问金税盘维护费会计分录怎么做呀？
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
238楼
2023-08-16 17:32:59
全部回复
Y_R：回复郭老师 减免税款 不用转到未交增值税吗？
2023-08-16 18:03:00
郭老师：回复Y_R你好，需要结转的月末结转或者是年末结转，这个自己决定和你的进项销项一样做。
2023-08-16 18:28:14
Y_R：回复郭老师 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税减免税款 贷：管理费用负数 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税减免税款
2023-08-16 18:44:19
郭老师：回复Y_R你好，第三个分录不对借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
2023-08-16 18:57:20
Y_R：回复郭老师 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-增值税-减免税 贷：管理费用负数 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-增值税-减免税 老师，是这样子吗？ 那转出未交增值税，还要做第4个分录吗？还需要转到未交税费吗？
2023-08-16 19:22:44
郭老师：回复Y_R转出未交增值税，他是三级科目，如果需要交增值税，还需要做一步借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-08-16 19:33:07
Y_R：回复郭老师 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-增值税-减免税 贷：管理费用负数 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-增值税-减免税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税 老师，是这样子吗？
2023-08-16 19:43:19
郭老师：回复Y_R不是的 不是这么做的 你看我写的分录 需要交增值税 这个余额是销项减去进项减去减免税款 算出来的 不是单独的结转的减免税款的金额
2023-08-16 20:04:40
Y_R：回复郭老师 麻烦老师帮我写下完整的分录好吗 谢谢老师
2023-08-16 20:22:24
郭老师：回复Y_R你好完整的分录，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款，需要交增值税，借应交税费应交增值税转出，未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-08-16 20:39:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
金税盘维护费全额抵扣的会计分录怎么做
一、借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数
239楼
2023-08-17 16:06:37
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 与销项税抵扣时怎么做分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费）
2023-08-17 16:21:34
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 贷：应交税费--应交增值税--销项税 要不要做这笔分录
2023-08-17 16:37:28
江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-08-17 16:52:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
付航天信息的认证和维护费的分录借：管理费用630 贷：现金630 借：应交税费-应交增值税-减免税 330 贷：营业外收入330 对吗？
是的
240楼
2023-08-17 16:30:55
全部回复
会计：回复袁老师 计入营业外收入的这个330元 能在所得税前扣除吗？汇算清缴的时候用调增吗？
2023-08-17 16:45:00
袁老师：回复会计不用，相当于没有确认费用，一个收入一个费用
2023-08-17 17:12:23
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