首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
航天金税维护费会计分录
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小⑧ 发表的提问：
航天维护费280抵扣前要先去税局备案吗？
这个不用的，直接抵扣即可的了
136楼
2023-06-26 19:11:59
全部回复
小⑧：回复袁老师 申报的时候直接填附表即可吗？
2023-06-26 19:41:57
小⑧：回复袁老师 还想请问老师，7月份，比如我的销项1000，进项有220，还有减免的航天280，我增值税如何计提啊，是:借应交税费应交增值税（转出未交增值税）500，贷:应交税费未交增值税500，这样对吗，还是有其他分录呢？
2023-06-26 20:00:50
袁老师：回复小⑧是 的；是的，你的分录是正确的了
2023-06-26 20:19:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xzy 发表的提问：
老师，请问收到航天信息税控盘维护费发票怎么做分录呢？我是一般纳税人，谢谢
你好  借 管理费用-维护费贷银行存款 ；抵减 ：借应交税费-应交增值税-减免税额  贷管理费用-维护费   
137楼
2023-06-27 18:42:46
全部回复
余老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
金税盘的维护费咋做会计分录
支付时：借：管理费用 贷：现金 抵扣时：借：应交税金--应交增值税--抵减税款 贷：管理费用
138楼
2023-06-27 19:00:28
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 红色樱草的念 发表的提问：
请问老师，没有收到航天信息交技术维护费的通知（280元/年），这个怎么处理呢
你好，不急，他们会通知你的！
139楼
2023-06-27 19:05:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
#提问#航天技术维护，收到发票280元，做会计分录：借 管理费用 280 贷 库存现金 280 增值税全额减免 借 应交税费-应交增值税-减免税额 280 贷 管理费用（借方红字） 280。这样做会计分录对吗？
你好，是的，分录正确的。
140楼
2023-06-28 18:01:07
全部回复
奶茶：回复汪晨老师 分录这样写了之后，利润表的利润总额和资产负债表的未分配利润不等，正好缺少这笔费用，这怎么回事呢？需要怎么调呢？
2023-06-28 18:13:51
汪晨老师：回复奶茶你好，抵扣时才写借 应交税费-应交增值税-减免税额 280 贷 管理费用（借方红字） 280。
2023-06-28 18:32:31
奶茶：回复汪晨老师 是的，我们当月就抵扣了
2023-06-28 18:54:31
奶茶：回复汪晨老师 现在是利润表的利润总额和资产负债表的未分配利润缺少这笔金额280
2023-06-28 19:08:15
汪晨老师：回复奶茶你好，你抵扣了，管理费用冲销了，利润还是原始数据，你检查一下，应该不是这个分录的原因。
2023-06-28 19:26:10
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
小规模装修公司，航天信息公司开具的“增值税税控系统技术维护费”可以抵税吗？会计分录怎么做？报税的时候怎么做？
借：应交税费-减免税 贷：银行存款或库存现金 报税时《增值税减免税申报明细表》选项相应的选项及填写下金额即可
141楼
2023-06-28 18:15:10
全部回复
清盏涂墨衣：回复刘文坚老师 1月收到发票的时候做了会计分录 借：管理费用-技术维护 贷：库存现金 是不是错误的？现在需要调整凭证吗？怎么调整？ 4月报税的时候没有《增值税减免税申报明细表》填写，是不是“增值税税控系统技术维护费”就不可以抵免了？
2023-06-28 18:28:43
清盏涂墨衣：回复刘文坚老师 ？？？
2023-06-28 18:52:17
刘文坚老师：回复清盏涂墨衣@617*033:做个调整分录也行，借：应交税费-减免税 贷：管理费用-技术维护 你可以下次再报税时再来填写
2023-06-28 19:13:03
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 火星上的小蝴蝶 发表的提问：
购买金税盘 航天金穗数据密保软件1580 元，技术维护费及金税盘480元，会员服务费580元，账务处理
您好，金税盘的维护费和设备费可以全额扣除，其他的服务是不可以的，只可以根据发票上的税额抵扣
142楼
2023-06-28 18:39:05
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
航天280的维护费是不是全额抵扣
是的，可以全额抵税
143楼
2023-06-28 18:56:22
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 双木5206 发表的提问：
支付航天信息系统维护费280元分录 借:管理费用 280 贷:银行存款 280 季末发生增值税350元，期中系统维护费280元可以全额抵减求分录，和结转
借应交税费-应交增值税（减免税费）借管理费用负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税（减免税款）
144楼
2023-06-28 19:05:59
全部回复
双木5206：回复答疑郭老师 就是说把280元做管理费用处理是吗？
2023-06-28 19:35:00
双木5206：回复答疑郭老师 可以做营业外收入处理吗？
2023-06-28 19:55:11
答疑郭老师：回复双木5206红冲管理费用就可以了
2023-06-28 20:06:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发表的提问：
老师航天信息开的技术维护费在哪个表里抵扣？
直接在主表减免税额里面填写就是了
145楼
2023-07-02 19:50:44
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 永不言弃&木林森 发表的提问：
航天信息的技术维护费应该填到哪个表哪行中？
你好，增值税表4减免税额
146楼
2023-07-02 20:14:23
全部回复
永不言弃&木林森：回复暖暖老师 没有表四
2023-07-02 20:41:43
暖暖老师：回复永不言弃&木林森有一个增值税减免表，你看看
2023-07-02 20:53:53
永不言弃&木林森：回复暖暖老师 没有
2023-07-02 21:12:08
暖暖老师：回复永不言弃&木林森为什么我们的有呢？你的额没有
2023-07-02 21:23:31
永不言弃&木林森：回复暖暖老师 附表四应该选择哪个条款？ 减免性质代码及名称？
2023-07-02 21:47:43
暖暖老师：回复永不言弃&木林森税控盘减免，或者服务费
2023-07-02 22:11:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 俏皮的奇迹 发表的提问：
金税盘维护费会计分录怎么做
你好，是小规模还是一般纳税人？
147楼
2023-07-02 20:38:27
全部回复
俏皮的奇迹：回复邹老师 是一搬
2023-07-02 21:05:13
邹老师：回复俏皮的奇迹你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-07-02 21:18:33
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ Hetty 发表的提问：
金税盘维护费的会计分录怎么写？
你好，金税盘是可以全额抵扣的，所以做借：管理费用，贷：银行存款，然后借：应交增值税-未交增值税，贷：管理费用
148楼
2023-07-02 20:48:45
全部回复
Hetty：回复小祝老师 怎么理解？
2023-07-02 21:11:31
小祝老师：回复Hetty因为这个钱是可以全额抵扣的，所以应交增值税是借方，管理费用一借一贷证明没有发生费用。就是这个意思。
2023-07-02 21:25:26
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 灵ling 发表的提问：
航天开票系统每年的技术维护费都可以全额抵扣吗？具体怎样做分录？
您好，可以全额抵扣 1.支付 管理费用 280 贷：现金等 280 2.抵扣 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 280 借方负数：管理费用 280
149楼
2023-07-02 20:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ do it! 发表的提问：
收到航天信息的普票技术维护费，增值税税控盘的490元是开的专票怎么做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
150楼
2023-07-03 18:11:16
全部回复
do it!：回复邹老师 那第二笔分录是什么时候做的呢，比如5月份就取得了发票，6月份申报就抵扣了，第一笔分录就是取得时候做的，第二笔分录是什么时候做呢
2023-07-03 18:25:47
邹老师：回复do it!第一笔是取得费用发票的时候，第二笔是实际减免的时候
2023-07-03 18:45:22
do it!：回复邹老师 那7月份又出现航天返回了50块钱，就是维护费降低了50块，那这样怎么处理呢？
2023-07-03 19:05:54
邹老师：回复do it!借；银行存款 贷；管理费用 借；管理费用 贷；应交税费——应交增值税 50
2023-07-03 19:33:41
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料