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航天金税维护费会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
取得航 天开给的税控维护费的发票是不是可以抵增值税的
是的，可以全额抵扣
256楼
2023-08-21 16:49:57
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复吴月柳 不是两年的，我付款我知道的呀，付了一年
2023-08-21 17:31:45
吴月柳：回复o(*￣▽￣*)o那另外一张你可以不做账，因为维护费开的是普票。不影响的。
2023-08-21 17:45:13
o(*￣▽￣*)o：回复吴月柳 对，开给我们的是电子版的普通发票
2023-08-21 17:57:59
吴月柳：回复o(*￣▽￣*)o你做一张就可以了
2023-08-21 18:15:47
o(*￣▽￣*)o：回复吴月柳 如果我是3月取得的发票就3月份抵减，4月取得的发票就4月抵减吗
2023-08-21 18:32:41
吴月柳：回复o(*￣▽￣*)o可以 ，如果当月没税交可以延期抵
2023-08-21 18:49:51
o(*￣▽￣*)o：回复吴月柳 都有增值税要交的
2023-08-21 19:17:01
o(*￣▽￣*)o：回复吴月柳 我还想问一下就是说比如本来是要交11969.89的税减去280就是11689.89，那附加税是按哪个数计提交啊
2023-08-21 19:27:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
航天信息的维护费，月末怎么有借方余额呀，怎么结转掉呢
您是不是当期没有抵减增值税呢？
257楼
2023-08-21 17:15:31
全部回复
浅浅：回复张艳老师 抵了的呢
2023-08-21 17:37:05
张艳老师：回复浅浅我给您列一个当期支付，当期抵减增值税的分录 借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-08-21 17:50:17
浅浅：回复张艳老师 不用进营业外收入走一下吗
2023-08-21 18:02:07
张艳老师：回复浅浅不用的，就是冲减管理费用即可。
2023-08-21 18:24:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幸运dē小魔女 发表的提问：
航天金税的增值税税控系统技术维护费330可全额抵扣，金税盘的490也可以全额抵扣吗？
你好，是的，都是可以全额减免的
258楼
2023-08-21 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ justin8856 发表的提问：
购买金税盘和税控维护费的账务处理，会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
259楼
2023-08-22 16:31:13
全部回复
justin8856：回复邹老师 老师去年取得的金税盘发票的没做账，也没有进行进项的抵扣，今年可以补做吗？
2023-08-22 16:42:31
邹老师：回复justin8856你好，超过了12个月吗
2023-08-22 17:00:47
justin8856：回复邹老师 没有超过12月，是去年9月份的，可以入到今年账，进行抵扣吗？
2023-08-22 17:16:06
邹老师：回复justin8856你好，可以的，没超过12个月的可以抵扣
2023-08-22 17:29:31
justin8856：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-22 17:45:49
邹老师：回复justin8856不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-22 17:56:19
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 阳光的老虎 发表的提问：
航天公司开了两张增值税专用发票给我公司，一张是涉税软件技术维护费价税合计200元，另一张是咨询服务费价税合计380元，公司是现金支付的，两张发票已认证，会计分录怎么做？
已认证后，按正常的认证后的数据做分录，再做进项税额转出，因为这个是可以全额抵扣的，按全部金额减免税处理。
260楼
2023-08-22 16:57:16
全部回复
阳光的老虎：回复李爱文老师 航天公司说两张都不能全额抵扣，只能按认证后的数据抵扣，会计分录，借：管理费用547.17元，应交税费（进项税）32.83元，贷：库存现金580元。这么做对不对？
2023-08-22 17:28:41
李爱文老师：回复阳光的老虎借：管理费用——办公费547.17 借：应交税费——应交增值税（进项税额）32.83 贷：库存现金580
2023-08-22 17:55:21
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 成就的棒棒糖 发表的提问：
老师你好，航天信息专设费用200元及技术维护费280元要到税务局备案？会计分录：1.缴纳时：借：管理费用：480、应缴税费－增－减免税款 480，贷：现金480。 2.减免时：借：应缴税费－增－减免税款 480、贷：管理费用：480。分录是对？
你好，分录是正确的。 第一个分录就是 借：管理费用
261楼
2023-08-22 17:23:58
全部回复
成就的棒棒糖：回复月月老师 航天信息专设费用200元及技术维护费280元要到税务局备案？
2023-08-22 17:49:13
月月老师：回复成就的棒棒糖你好，不同地方不同，我这边不备案的，直接抵扣。你咨询一下税务局，有的地方需要备案。
2023-08-22 18:07:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 002 发表的提问：
有个航天信息每看的软件维护费好像是可以全额抵扣的吧，入账是分录应该怎么做呢?
购入时借管理费用-办公费 贷银行存款 然后借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字）
262楼
2023-08-23 16:23:25
全部回复
002：回复徐阿富老师 我入账时没有做应交税费怎么办，在2月份入账了，那现在还可以冲销那张入错的凭证吗？
2023-08-23 16:46:26
徐阿富老师：回复002你好，可以现在补做后面这个分录的，没关系的
2023-08-23 17:03:36
002：回复徐阿富老师 老师那这个月底认证的时候少算300税费对吗？下个月申报的时候直接在有张附表里填起来对吗？是哪张附表？
2023-08-23 17:28:59
徐阿富老师：回复002你好，填附表4，优惠明细表和主表共3张表
2023-08-23 17:56:46
002：回复徐阿富老师 3张表都需要填对吗？我总共软件维护费是280，是全额扣除对吧，老师我是不是先在下个月15号申报之前先把凭证改正，然后再申报哦，再在月底认证时可以少抵扣280
2023-08-23 18:14:26
徐阿富老师：回复002你好，是的，这个月把凭证借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字） 做了，下月初填这3个表格，就会减少增值税280元
2023-08-23 18:27:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 悠然幸福 发表的提问：
购买的金税盘和技术维护费，怎么记会计分录？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
263楼
2023-08-23 16:48:52
全部回复
悠然幸福：回复宋生老师 老师好，发票需要认证吗？
2023-08-23 17:00:48
宋生老师：回复悠然幸福你好！这个不需要认证。
2023-08-23 17:22:27
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
一年一度支付金税盘维护费480元，可以减免，会计分录咋做
你好， 借：管理费用…办公费 贷：银行存款 抵税时 借：应交税费…应交增值税 贷：管理费用…办公费
264楼
2023-08-23 17:03:11
全部回复
李春燕：回复蒋飞老师 抵税是做借：应交税费—应交增值税—减免税额 贷：管理费用
2023-08-23 17:28:36
蒋飞老师：回复李春燕你好， 对的，一般纳税人记入应交税费—应交增值税—减免税额
2023-08-23 17:49:35
李春燕：回复蒋飞老师 谢谢
2023-08-23 18:11:36
蒋飞老师：回复李春燕不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-23 18:38:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 毛毛虫 发表的提问：
开票维护费抵减怎么做会计分录
借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用 适用于小规模，如果是一般纳税人明细是减免税额
265楼
2023-08-23 17:20:59
全部回复
毛毛虫：回复邹老师 为什么小规模不可以入减免税额呢 老师
2023-08-23 17:40:45
邹老师：回复毛毛虫小规模应交税费-应交增值税，只有二级科目，没有三级科目，所以通过应交税费-应交增值税就可以了
2023-08-23 18:02:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
付金穗18年的维护费的会计分录可以这样写吗
你好，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
266楼
2023-09-04 20:49:11
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ajgojgpa：回复邹老师 借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:现金
2023-09-04 21:02:38
ajgojgpa：回复邹老师 借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:现金 这样可以吗
2023-09-04 21:24:15
邹老师：回复ajgojgpa你好，不可以这样处理的
2023-09-04 21:52:21
ajgojgpa：回复邹老师 购五金模具零件： 借：制造费用-低值易耗品                 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款              可以这样吗
2023-09-04 22:20:40
ajgojgpa：回复邹老师 这个每年都能抵扣？我们是早些年买的，今年付18年年费
2023-09-04 22:44:06
邹老师：回复ajgojgpa你好，可以这样做分录 税控系统维护费是每年都可以抵扣的
2023-09-04 23:04:07
ajgojgpa：回复邹老师 什么时候抵减，是收到发票的时候？
2023-09-04 23:30:18
邹老师：回复ajgojgpa你好，在有应纳税额的时候抵减
2023-09-04 23:56:00
ajgojgpa：回复邹老师 直接抵减？要不要认证？
2023-09-05 00:09:04
邹老师：回复ajgojgpa你好，这个发票是不需要认证，可以全额抵扣的
2023-09-05 00:29:13
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ Ayesha928 发表的提问：
航信280元税控维护费用，取得发票时，如何入账，分录怎么写？
您好！ 借:管理费用 贷:银行存款/库存现金
267楼
2023-09-04 21:10:27
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青峰 发表的提问：
老师你好，航天信息专设费用200元及技术维护费280元要到税务局备案？会计分录：1.缴纳时：借：管理费用：480、应缴税费－增－减免税款 480，贷：现金480。 2.减免时：借：应缴税费－增－减免税款 480、贷：管理费用：480。分录是对吗
您好 缴纳时候 借：管理费用 贷：库存现金 实际减免时候 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷:管理费用
268楼
2023-09-04 21:31:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师，金税盘维护费用于抵扣的话，怎么做会计分录？
你好！抵扣的时候，借应交税费—应交增值税—减免税额 贷管理费用——办公费。
269楼
2023-09-04 21:53:59
全部回复
素颜：回复宋生老师 这样，是不是不对？
2023-09-04 22:23:38
宋生老师：回复素颜你好！可以这样，但是建议你直接冲减管理费用
2023-09-04 22:52:33
素颜：回复宋生老师 噢，最后一步应该是贷管理费用，是不是？
2023-09-04 23:06:59
宋生老师：回复素颜你好！是的。这样简单一点了。
2023-09-04 23:32:56
素颜：回复宋生老师 噢，好的，谢谢老师
2023-09-05 00:02:12
素颜：回复宋生老师 老师，那我之后怎么把这个减免税余额平掉？
2023-09-05 00:19:30
宋生老师：回复素颜你好！这个可以不用结平的。你是一般纳税人还是小规模。
2023-09-05 00:37:04
素颜：回复宋生老师 一般纳税人，我每个月都把增值税结平的
2023-09-05 01:04:25
宋生老师：回复素颜你好！那你可以支付税金的时候，借：应交税费—未交增值税 贷应交税费—应交增值税—减免税额 银行存款。
2023-09-05 01:20:01
素颜：回复宋生老师 噢，好的，谢谢老师
2023-09-05 01:31:00
宋生老师：回复素颜你好！不用客气的了。
2023-09-05 01:48:21
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 984217918 发表的提问：
老师请问一下金税盘的维护费会计分录怎么做
您好 1.支付的时候 借：管理费用 贷：库存现金等 2.全额抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
270楼
2023-09-05 15:51:48
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