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航天金税维护费会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
金税盘航天信息维护费280元开的专票，分录价税要分开写吗
不用分开写，这个280是可以全额抵免增值税的， 发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
31楼
2023-04-12 20:24:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
收到航天信息技术维护费可以全额抵扣 怎么作会计分录啊
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
32楼
2023-04-12 20:41:24
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聪明的小脑瓜子：回复邹老师 抵减时 贷方不需要计入：营业外收入-补贴收入吗
2023-04-12 21:10:02
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，减免的时候贷方计入管理费用，而不是营业外收入的
2023-04-12 21:27:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
公司存在一般计税和简易计税 上月均有增值税产生 然后航天维护费同时抵减了这两样税 要怎么做分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
33楼
2023-04-12 21:07:31
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萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 简易征收的也是一样的分录？
2023-04-12 21:34:02
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜您公司不是一般和简易并存吗？就是上面的分录。
2023-04-12 21:49:06
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 范玲 发表的提问：
8月份在航天公司办的增值税发票系统金税盘及技术维护费共820元，会计分录怎么做?
借：管理费用 贷：现金 备案后 借：应交税金---应交增值税（免抵额）贷：管理费用
34楼
2023-04-12 21:20:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
公司购买航天开票金税盘490.00税控系统技术维护费330.00移动管理系统800.00，怎样做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 800的不可以抵扣销项税额
35楼
2023-04-12 21:29:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，公司一般纳税人，收到航天信息税控机技术维护费，会计分录怎么做？
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
36楼
2023-04-17 21:08:06
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 蒲小梅 发表的提问：
航天信息维护费减免的分录怎么做？
缴纳时借管理费用贷银存，抵扣时借应交税费减免税贷管理费用！
37楼
2023-04-17 21:13:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 贝立凯护眼仪，凯硕颈椎仪 发表的提问：
请问我公交要交增值税9600，有航天技术维护费760元可抵扣。实际交8840元。分录怎么做？ 航天技术维护做的分录是借:应交税费一未交增值税 贷:库现现金。
您好 请问有没有做结转增值税的分录
38楼
2023-04-17 21:38:59
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贝立凯护眼仪，凯硕颈椎仪：回复bamboo老师 未
2023-04-17 21:58:29
bamboo老师：回复贝立凯护眼仪，凯硕颈椎仪那月末要做分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 航天服务费 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：库存现金
2023-04-17 22:08:57
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 蒲小梅 发表的提问：
航天信息维护费减免的分录怎么做？
借应交税费减免税 借管理费用负数！ 如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！
39楼
2023-04-18 20:36:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
航天开票系统维护费全额抵税分录如何做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
40楼
2023-04-18 20:50:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娜仁花 发表的提问：
购买金税盘490，航天维护费330，全额抵扣，但是490是增票，分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
41楼
2023-04-18 21:04:49
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娜仁花：回复邹老师 我现在做借：管理费用820 贷：银行存款820 等认证发票后：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 71.2 贷：管理费用：71.2 还要做进项税转出，还要做其他分录吗
2023-04-18 21:21:52
邹老师：回复娜仁花你好，这个不需要认证的，可以全额减免的 就是我上面回复的两笔分录，金额都是820
2023-04-18 21:37:41
娜仁花：回复邹老师 可是有490元是专票，如果不认证就滞留了呀
2023-04-18 21:51:27
邹老师：回复娜仁花你好，不是专用发票就必须认证的
2023-04-18 22:02:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 超越 发表的提问：
航天信息280元技术维护费分录怎么
你好，借管理费用，办公费贷，银行存款抵扣时借应交税费贷管理费用，
42楼
2023-04-18 21:20:59
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超越：回复玲老师 我们公司不用交税，每个月有退税，这个款项怎么抵扣，申报时填哪个表
2023-04-18 21:51:32
玲老师：回复超越你好，如果您不抵扣可以留底，填写附表4表示
2023-04-18 22:02:18
超越：回复玲老师 也就是说280直接填在附表4，用做留底，是
2023-04-18 22:26:25
玲老师：回复超越你好，是的，填写在附表四就留抵了，以后什么时间想抵扣都可以，
2023-04-18 22:37:57
超越：回复玲老师 以后的话只有要交增值税才可以抵，不用交税是不好抵的，是啊，比如每个月有退
2023-04-18 22:52:38
玲老师：回复超越您好，如果您没有要交的增值税就不能抵，等什么时候有需要交的增值税时再抵
2023-04-18 23:12:03
超越：回复玲老师 我们公司出口，有退税额和免抵税额，那么每个月的城建税和教育附加费，按照什么来交
2023-04-18 23:39:06
玲老师：回复超越你好，不好意思，我没有做过出口的企业的帐，因为我这小地方都没有出口的企业您可以问一下其他的老师
2023-04-19 00:06:24
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 默默 发表的提问：
航天信息的维护费应该计入什么费用？分录该怎么做？
借管理费用贷银存 抵扣时借应交税费减免税 借管理费用负数
43楼
2023-04-19 20:59:34
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默默：回复马老师 这是普通发票，不能抵扣的
2023-04-19 21:22:03
马老师：回复默默维护费的普票可以，专票也不要认证才能全部抵扣
2023-04-19 21:32:15
默默：回复马老师 8月份是预付了这笔维护费280元，9月份才到的发票 分录应该是 8月份预付：借预付账款，贷银行存款，9月份发票到：借管理费用，贷预付账款 以上分录做得对否？ 管理费用二级科目应该设？
2023-04-19 21:56:49
马老师：回复默默对，二级办公费科目
2023-04-19 22:16:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梅子✨ 发表的提问：
银行账户收到一笔航天信息退回的的维护费280，怎么写会计分录
你好，借；银行存款，贷；管理费用 280
44楼
2023-04-19 21:06:15
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梅子✨：回复邹老师 小规模不用抵扣什么的吧
2023-04-19 21:35:32
梅子✨：回复邹老师 我看有些记入其他营业收入的
2023-04-19 22:00:02
邹老师：回复梅子✨你好，支付航天信息维护费的时候是可以抵扣增值税应纳税额的 发生计入管理费用借方，退回就应当计入管理费用贷方或借方负数才是的
2023-04-19 22:27:55
梅子✨：回复邹老师 好的，我知道了，谢谢
2023-04-19 22:47:58
邹老师：回复梅子✨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-19 22:57:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
第二年开始航天的税控盘维护费怎么做分录？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方蓝字
45楼
2023-04-19 21:17:59
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