panmin......：回复meizi老师 是一般纳税人

meizi老师：回复panmin......你好 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280

panmin......：回复meizi老师 不可以直接入应交税费-减免税额

meizi老师：回复panmin......不可以的 。 看上面标准分录

风和日丽：回复玲老师 当进项全额抵扣销项是吧

玲老师：回复风和日丽是的，全额抵扣增值税，抵扣时借应交税费，应交增值税，减免税额贷管理费用

同舟之情：回复邹老师 能不能给我讲一下具体分录

邹老师：回复同舟之情你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

飘红：回复汪晨老师 报备需要选择减免类型，一是税率式减免，二是税额式减免，三是税基式减免，四是其他。选哪个呢？

汪晨老师：回复飘红你好，应选四“其他”的。

飘红：回复汪晨老师 后面的减征税率，减征额度都不需要填吗？

飘红：回复汪晨老师 要不要填280元

汪晨老师：回复飘红你好，填280元就可以了。

飘红：回复汪晨老师 谢谢

汪晨老师：回复飘红不客气，满意请给五星好评。

undefined：回复bamboo老师 老师，他没有发票，只有一个扣了280的银行回单

bamboo老师：回复undefined那要跟航天联系 问对方要发票的

undefined：回复bamboo老师 好的，老师，借方应交税费这里我没看懂

bamboo老师：回复undefined是服务费可以全额抵减增值税

undefined：回复bamboo老师 第二个这里的管理费用也是借吗

bamboo老师：回复undefined是的 第二个这里的管理费用也是借 用红字表示

undefined：回复bamboo老师 老师，我的理解是借：管理费用—办公费 借：应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 可以这么理解吗

bamboo老师：回复undefined不可以 这个280是不价税分离的 要全额抵减

undefined：回复bamboo老师 明白，谢谢老师的耐心回答

bamboo老师：回复undefined不用谢哈 欢迎有疑问继续提问

安❤️：回复小云老师 不是可以抵免税的嘛

小云老师：回复安❤️是的，你实际抵的时候借：应交税费 贷：管理费用

好好学习，天天向上：回复邹老师 这样就是管理费用 借贷平了

邹老师：回复好好学习，天天向上你好，如果发生，全额减免了，刚好借贷发生额一致，就不需要再结转到本年利润 了

好好学习，天天向上：回复邹老师 我是以前发生的费用，因为下个月就要过抵扣期了，所以这月才入账。当月入账当月也是留抵。

邹老师：回复好好学习，天天向上你好，没有全额减免就需要结转到本年利润的

好好学习，天天向上：回复邹老师 我可不可以不通过管理费用科目，直接做，借应交税费 贷现金呢

邹老师：回复好好学习，天天向上你好，不可以的，发生计入管理费用，减免计入管理费用的贷方，体现发生，减免两个过程的