茉莉儿：回复meizi老师 如果一直不扣除多发的工资怎么办

meizi老师：回复茉莉儿你好；  多发的工资 计入营业外支出 - 其他   

结实的钢铁侠：回复meizi老师 按每月应付工资申报

meizi老师：回复结实的钢铁侠你好 那申报是对的 你账上按实际来做 多扣的你挂其他应付款 本月补回 借应付职工薪酬其他应付款 贷银行存款

结实的钢铁侠：回复meizi老师 我想问的是补回给员工的部分是否还需要计入本期收入计算个税

meizi老师：回复结实的钢铁侠你好 需要的 补回去的金额要缴纳个税的 加进去

结实的钢铁侠：回复meizi老师 为什么呢，

meizi老师：回复结实的钢铁侠你好 那说明如果你上期是少报了收入。 你上期是少报了个税的金额 本期就要加进去报个税

结实的钢铁侠：回复meizi老师 申报个税时没有少申报，实际发放工资时多扣个税，所以本月补回，这种情况也要加进去报个税吗

meizi老师：回复结实的钢铁侠你好 那这个就不用了 我以为你之前少报了 只是账上发放扣多了而已

杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益

杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了

月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润

杨：回复月月老师

月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。

淡然若水：回复邹老师 当时我是借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 现金 由于现在的其他应收款（个人社保医保失业金）的

邹老师：回复淡然若水你好，你这个是发放的分录啊

淡然若水：回复邹老师 金额与缴纳的金额有不

邹老师：回复淡然若水举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221

淡然若水：回复邹老师 社保部分是当月缴纳当月的所以没有计提

邹老师：回复淡然若水你好，没有计提补计提就是了

好好：回复meizi老师 好的，谢谢！

好好：回复meizi老师 如果是少计提，补计提就好了？

meizi老师：回复好好好的 不客气 希望能帮到你

好好：回复meizi老师 如果是少计提，补计提就好了？

meizi老师：回复好好嗯 是的 原来计提分录不变 金额增加即可

Emma：回复邹老师 我是放在费用的工资里面吗？这样做的原理是什么？

邹老师：回复Emma你好，相当于冲销之前多付的工资，冲销费用