1、 计提工资： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 2、 支付员工工资并代缴代扣个税和社保： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 3、 支付社保金及个税 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 应交税费——应交个人所得税 其他应付款 ——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 贷：银行存款

计提时： 借：管理费用-工资 （销售费用） （在建工程） （制造费用） （生产成本） （……） 贷：应付职工薪酬-工资 支付时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 （库存现金）

你好，分录一样金额负数

您好！这个操作是虚开发票的违法行为。 您开发票按照正常的销售做收入及销项税，收到的税点钱计入营业外收入好了。

你好！你计提的时候怎么做的分录，做相反的就好了。