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收回多发工资的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xiaomin 发表的提问：
老师上月多计提了工资，这个月怎么做分录冲回多提的1000
借：XX费用 -1000，贷：应付职工薪酬 -1000
271楼
2023-08-23 16:32:40
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xiaomin：回复辜老师 负数就是红字吗？
2023-08-23 17:02:29
辜老师：回复xiaomin是的，就是冲减费用，红字
2023-08-23 17:16:50
xiaomin：回复辜老师 谢谢老师
2023-08-23 17:36:49
辜老师：回复xiaomin好的，客气，帮到你就好
2023-08-23 18:04:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小妹仔 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录，
您好 借 管理费用～工资等 贷 应付职工薪酬～工资 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款
272楼
2023-08-23 16:57:49
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
每月按工资扣的工会经费交税务的，是不是回返回单位啊？会计分录怎么做？
1.计提是做： 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 2.支付上级工会做： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 3.工会经费现在有的计提 有的不计提 不计提 直接支付 借：管理费用-工会经费 贷；银行存款 4.如果提取工会经费了，收到退回的工会经费 借：银行存款等 贷：应付职工薪酬--工会经费
273楼
2023-08-23 17:06:00
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安之若素：回复文老师 返回怎么做呢，现在工会单位要返回我们的钱
2023-08-23 17:59:05
文老师：回复安之若素返回的是，借银行存款贷其他应付款
2023-08-23 18:21:59
安之若素：回复文老师 老师这个其他应付款最后进入那个科目
2023-08-23 18:37:49
文老师：回复安之若素以后工会再去买东西给职工的时候，借其他应付款贷银行存款
2023-08-23 18:58:39
安之若素：回复文老师 文老师，这些工会经费留在账上，这些最终只能花在职工福利这些项目的专用款吗
2023-08-23 19:19:01
安之若素：回复文老师 不能用其他支出？
2023-08-23 19:30:51
文老师：回复安之若素是的，应该是用于支付职工福利的
2023-08-23 19:50:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ November.5 发表的提问：
请问1、银行存款收回去年职工借款？2、收银行利息？3、收回去年职工发放的生育保险？问：在财务会计和预算会计中，怎样做会计分录。谢谢！
借：银行存款 贷：其他应收款 借：资金结存 贷：其他收入 借：银行存款 贷：其他收入 借：资金结存 贷：事业收入 借：银行存款 贷：其他应收款 借：资金结存 贷：事业收入
274楼
2023-08-23 17:15:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
应发工资数是3701.03。五险一金是517.08，个税0。事假扣工资704，实发工资为2479.95，咋做会计分录回
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等）3701.03-704 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资3701.03-517.08-704 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）517.08 库存现金／银行存款2479.95
275楼
2023-08-23 17:23:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，研发费用中耗用材料的会计分录，人员工资的会计分录，分摊电费的会计分录，计提固定资产的会计分录
你好，这个是 借 研发费用 贷 原材料 应付职工薪酬 借 管理费用 贷 累计折旧
276楼
2023-09-04 20:31:03
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 糖果妹 发表的提问：
购买固定资产，付货款多付2万元，验收后次月退回，怎么做会计分录
你购买的固定资产，次月又退回了吗？退回的原因是什么？是会重新给你发货，还是就退款退货？
277楼
2023-09-04 20:54:59
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糖果妹：回复徐璐老师 先按照货物预估的配件价格打款了，后面按照实际使用的配件价格，所以退回了两万元
2023-09-04 21:12:45
徐璐老师：回复糖果妹那之前，你没有确定实际价格的时候，就不能入固定资产，而是应该放入预付账款，等到实际发票到了之后，再入固定资产，在不确定实际价值的时候，是不能入的，除非是大型的机器设备，你可以先暂估入账，进行折旧，等到工程验收，再按确定后的价值入账。
2023-09-04 21:26:15
糖果妹：回复徐璐老师 好的，谢谢老师
2023-09-04 21:44:52
徐璐老师：回复糖果妹不客气的，祝同学工作顺利。
2023-09-04 22:04:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 腊腊 发表的提问：
本月实际发放的工资比上月计提的多，这个会计分录怎么做啊
你好，补计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
278楼
2023-09-04 21:15:02
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梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 害羞的曲奇 发表的提问：
要求：请根据上述资料，先计算然后作相应的会计分录。 （1）甲厂发出材料时，应作会计分录（11分） （2） 甲厂向乙厂支付加工费时，应作会计分录（11分） （3）甲厂向承运部门支付往返运杂费时，应作会计分录（11分） （4）甲厂支付乙厂代收代缴的消费税时，应作会计分录（11分） （5）甲厂收回委托加工电池时，应作会计分录（11分）
你好，这个题目不完整
279楼
2023-09-04 21:41:54
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
员工3月20日预支3月工资2000元（员工3月实发工资3000元），如何做会计分录？
同学你好，借款 借：其他应收款 2000 贷：银行存款2000 发放工资扣除借款 借：应付职工薪酬3000 贷：其他应收款2000 贷：银行存款1000
280楼
2023-09-04 21:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小卷卷っ 发表的提问：
你好老师，我们公司工资表里有一个人多扣了0.01分个税，缴纳的时候也多交了0.01分，员工不要求退回，怎么记会计分录啊？
你好，你们多扣除了人家的 也多交了 就给他少发一分钱就行了。
281楼
2023-09-05 16:10:04
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小卷卷っ：回复郭老师 老师，详细的会计分录写一下可以吗，有点绕这个
2023-09-05 16:35:46
郭老师：回复小卷卷っ工资实际是80。 计提100管理费用，工资100贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行79.99。应交税费100-79.99
2023-09-05 16:49:26
小卷卷っ：回复郭老师 这还是不对吧老师，员工多扣了，0.01，银行也已经多交了0.01了啊，你这个分录怎么做？？？
2023-09-05 17:11:17
郭老师：回复小卷卷っ借应交税费，个税100-79.99 贷银行存款 本来交20 你们交了20.01 不就是100-79.99
2023-09-05 17:37:01
小卷卷っ：回复郭老师 我表达可能有问题，现在是做调整分录老师
2023-09-05 18:00:36
小卷卷っ：回复郭老师 对，调整的分录怎么做啊
2023-09-05 18:14:27
郭老师：回复小卷卷っ你好，之前的分录用我举的这个例子，你的分录怎么做的？
2023-09-05 18:44:12
小卷卷っ：回复郭老师 是这样的，这个月有少扣了两分钱的，有一个多扣1分钱的
2023-09-05 19:01:51
小卷卷っ：回复郭老师 少扣2分钱的我是放在其他应收款，下个月扣回来，多扣的我就不会了
2023-09-05 19:24:49
小卷卷っ：回复郭老师 银行实际交款62.94
2023-09-05 19:44:10
郭老师：回复小卷卷っ多扣了多交 是平的
2023-09-05 19:59:14
小卷卷っ：回复郭老师 不用做调整分录嘛？就不管它
2023-09-05 20:16:19
郭老师：回复小卷卷っ你好 是的 不用管的
2023-09-05 20:27:36
小卷卷っ：回复郭老师 我懂了，那支付个税的分录借：营业外支出0.01贷：银行存款 0.01这样就对了吧老师
2023-09-05 20:44:19
小卷卷っ：回复郭老师 还有我那个扣回来的分录也是对的嘛
2023-09-05 21:12:43
郭老师：回复小卷卷っ你好 是的 是的 是的
2023-09-05 21:31:04
小卷卷っ：回复郭老师 谢谢老师，非常感谢
2023-09-05 21:51:18
郭老师：回复小卷卷っ不用客气，工作愉快。
2023-09-05 22:08:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宋飞 发表的提问：
请问下公司收到员工退回的工资（已跨年），当时已计提并发放，现因上面不准发收回应怎么分录
你好 借；银行存款，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整等科目
282楼
2023-09-05 16:20:47
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宋飞：回复邹老师 不是按计提做相反分录？贷方不是管理费用而是以前年度度损益调整？
2023-09-05 16:44:20
邹老师：回复宋飞你好 这个就是计提相反分录（借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整等科目） 因为是跨年损益事项调整，不可以直接通过管理费用核算，而需要通过以前年度度损益调整科目核算的
2023-09-05 17:09:14
宋飞：回复邹老师 凡是跨年的费用类包含销售、管理、财务类费用如需要作调整反分录就须以前年度损益调整科目？
2023-09-05 17:27:50
邹老师：回复宋飞你好，是的，是这样的
2023-09-05 17:45:53
宋飞：回复邹老师 那管理费用做了以前年度损益调整了，在季报和年报时要怎么做呢？
2023-09-05 18:08:44
邹老师：回复宋飞你好，季报和年报时按通过以前年度损益调整科目核算之后的报表数据填写就是了
2023-09-05 18:20:13
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 果果 发表的提问：
工会经费，要去税局核定税种吗？按应发工资10400元，税局按0.8%收了83.2元，这个怎么回事？收了款，会计分录怎么做呢？
工会经费，要去税局核定税种。 公司工会经费的计提比例是2%,目前对于工会经费有相关文件规定,公司计算缴纳工会经费的40%上交上级工会单位,60%由基层工会单位使用,因此公司缴纳工会经费的比例是工资总额的0.8%
283楼
2023-09-05 16:42:06
全部回复
果果：回复彩丽老师 那会计分录呢？
2023-09-05 17:02:46
彩丽老师：回复果果计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
2023-09-05 17:21:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录？
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
284楼
2023-09-05 16:59:59
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A????甜甜????????：回复江老师 个人社保，其他应收款怎么平的？
2023-09-05 17:15:24
江老师：回复A????甜甜????????一、计提社保，假定全部是管理人员 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费进行计提 二、交社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 这个是计入其他应收款，缴纳时计入借方，发放工资时从贷方扣款平账
2023-09-05 17:39:29
A????甜甜????????：回复江老师 好的，工资总额是应发数还是实发数？
2023-09-05 17:58:36
江老师：回复A????甜甜????????工资总额是应发的工资数据
2023-09-05 18:18:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我9月份开票30万，但是10月1日才发现票开错了，购买方也退回了该发票，我会计分录该怎么做？
你好 你做红冲分录 按9月发票分录做红字就行了
285楼
2023-09-06 15:29:38
全部回复
坚持：回复meizi老师 购买方退回发票，两联我都要附在9月份的凭证后面吗？
2023-09-06 15:57:27
坚持：回复meizi老师 老师我红字冲了是不是还要做一笔正确的蓝字分录。
2023-09-06 16:21:34
meizi老师：回复坚持10月退回来 那就方10月账里面 你要红冲的。 嗯 如果你还要开正确的发票出去的话
2023-09-06 16:43:31
坚持：回复meizi老师 那就10月份的红冲的凭证后面，就有9月份开错的发票，和10月冲正的发票做附件？
2023-09-06 16:55:09
meizi老师：回复坚持你好 嗯 是的 一起拿来做附件 处理 做红字分录
2023-09-06 17:16:28
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