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抵扣过的进项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 史瑞丽 发表的提问：
我们上个月的进项票还有好多没认证抵扣，转到这个月认证抵扣，这个要怎么做会计分录呢
你好，你是指取得了进项发票入账了，但是进项没有认证的意思？
91楼
2023-05-29 19:26:31
全部回复
史瑞丽：回复邹老师 是的
2023-05-29 19:44:38
邹老师：回复史瑞丽你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-05-29 20:11:24
史瑞丽：回复邹老师 然后现在收到银行付款回单 我做借应交税费-应交增值税 贷银行存款 这比分录对吗
2023-05-29 20:40:19
邹老师：回复史瑞丽你好，之前取得发票是没有付款吗？
2023-05-29 20:54:59
史瑞丽：回复邹老师 是做到5月份的，然后跟4月份的分录都一样，只是应交税费-应交增值税-进项税额变成了进项税额转出，是吧
2023-05-29 21:16:58
史瑞丽：回复邹老师 收到的银行回单是付给国税跟地税的
2023-05-29 21:39:53
邹老师：回复史瑞丽你好，进项税额没有认证通过待认证进项税额核算，而不是进项税额转出的
2023-05-29 21:57:26
史瑞丽：回复邹老师 那进项税额转出是什么情况下用到呢
2023-05-29 22:18:47
邹老师：回复史瑞丽你好，比如虚开进项发票抵扣了，就需要转出
2023-05-29 22:42:44
史瑞丽：回复邹老师 在4月份有货回来并入库，相对应的发票也有，也做账了，就是没把这个进项票认证，到5月份还要根据没认证的进项票再做一笔分录只是把应交增值税-进项税变成了待认证进项税，其他的都跟与4月份的分录一样，是这样理解吗
2023-05-29 23:06:15
邹老师：回复史瑞丽你好，是的，把没有认证的发票的税额计入待认证进项税额就是了
2023-05-29 23:21:18
史瑞丽：回复邹老师 那我这个月把它认证了，还需要怎么做吗
2023-05-29 23:34:40
邹老师：回复史瑞丽借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额） 你好，认证通过了就做这个分录
2023-05-29 23:45:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
这个进项税额5660.38已经抵扣后的会计分录？谢谢
你做账的时候没有抵扣你做啥，这个月末结转到转出未交增值税下面
92楼
2023-05-29 19:39:58
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闪耀：回复maize老师 对不起是我表述不清楚，是月末结转，知道了，谢谢
2023-05-29 19:55:19
maize老师：回复闪耀那现在是？啥疑问可以说下么，你之前没抵扣之前做账现在要转进项税额么，那就做借进项税额 贷应交税费 待认证进项税额
2023-05-29 20:13:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
年底期初留抵进项税额较多，11.12月份的进项不想抵扣不认证可以吗？如何做会计分录？
借；原材料等科目 贷；应付账款等科目 可以不认证的
93楼
2023-05-29 20:08:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 傻傻的宝马 发表的提问：
老师好：请教货运代理进项税额加计抵扣10%的会计分录怎么处理？
借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
94楼
2023-05-30 19:03:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
老师，请问这个月进项税额已经够了，多了得进项税额本月不认证抵扣，会计分录要怎么做，等到后期需要的时候再认证抵扣，这个快递分录又要怎么做？
您好 借：管理费用等 应交税费——待认证进项税额 贷：其他应付款等
95楼
2023-05-30 19:10:25
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长在冬天里的树?：回复bamboo老师 那后期需要的时候认证抵扣的话地方会计分录怎么做
2023-05-30 19:33:23
bamboo老师：回复长在冬天里的树?借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额
2023-05-30 19:46:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
“待认证进项税额”已勾选认证之后，实际抵扣时如何做会计分录？
认证了，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
96楼
2023-05-30 19:35:40
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张晨晨：回复辜老师 老师，我有点晕@_@待抵扣进项税额不是仅包括固定资产和不动产准予以后期间抵扣的进项税额吗？
2023-05-30 19:48:46
辜老师：回复张晨晨是的，只要你收到发票后，当期没有认证，进项税也是放入这个科目的
2023-05-30 20:00:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 枫 发表的提问：
2016年度进项税额已抵扣，本月需要进项转出，如何做会计分录
你好，借以前年度损益调整贷应交税费进项税转出。
97楼
2023-05-30 19:47:14
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枫：回复QQ老师 计提本月增值税时，借：应交增值税进项税额转出，贷：应交税费未交增值税
2023-05-30 20:12:24
QQ老师：回复枫你好！这计提分录，你不是要转出分录吗？
2023-05-30 20:22:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
当月认证的进项票怎么做会计分录，后期开了销项抵扣的时候如何做？
你好，购入，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款 销项，借：银行存款等 贷：主营业务入等 应交税费——应增（销）
98楼
2023-05-30 20:05:59
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飞翔的秋秋：回复立红老师 我们是先付款给供应商，后期才会收到发票，所以认证是在付款都的几个月内
2023-05-30 20:20:06
立红老师：回复飞翔的秋秋你好，收到发票进再进行认证，先付款时做预付账款核算。
2023-05-30 20:33:45
飞翔的秋秋：回复立红老师 付款时是借预付账款，贷银行存款 材料入库时借工程施工，贷应付账款暂估价 收到发票，是先把前面的暂估冲掉，再借工程施工，应交税费应交增值税进项税额，贷应付账款 最后冲前期预付账款，借应付账款，贷预付账款
2023-05-30 20:51:28
立红老师：回复飞翔的秋秋你好，如果第一笔业务我们是用预付账款科目记账的，已后的业务也用预付账款，不用应付账款
2023-05-30 21:19:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 十一 发表的提问：
老师 你好 上月进项票本月抵扣 会计分录应该怎么做呀 谢谢
你好 上个月分录 咋写的 ？
99楼
2023-05-31 19:11:44
全部回复
十一：回复玲老师 抵扣的有本月 也有上月 上个月没有记录这个月的会计会计分录
2023-05-31 19:24:49
玲老师：回复十一上个月收到发票没做账 ？
2023-05-31 19:47:13
十一：回复玲老师 这个月才给的
2023-05-31 20:07:12
玲老师：回复十一收到发票借 管理费用等 应交税费 贷银行 /应付账款 借 应交税费 转出未交增值税 贷应交税费 进项 这个月用交税吗 ？
2023-05-31 20:32:41
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ ℃ 发表的提问：
进项税额大 ，抵扣不完，抵扣的那部分和还没有未抵扣的那部分分别怎么做会计分录呢
同学 你好， 本月有进项税未抵扣完怎么做会计分录， 本月进项税额大于销项税额结转，差额应交税费-未交增值税借方体现。 借：应交税费-应交增值税-销项税额， 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额， 借：应交税费-未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
100楼
2023-05-31 19:23:06
全部回复
℃：回复星河老师 那这一部分的知识在书上那个地方呢 我想再回去看看
2023-05-31 19:56:05
星河老师：回复℃同学 这个是在初级的经济法里面的增值税里面，建议同学要把增值税那个章节重新复习一遍 然后再来看这些分录。
2023-05-31 20:07:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Sweet 发表的提问：
上月没有抵扣完的进项票这个只有抵扣，要做会计分录吗。怎么做
你好；  你可以做月末结转增值税明细科目即可 。     结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
101楼
2023-05-31 19:46:37
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 五毛 发表的提问：
我公司买车车款30万，首付了10万，剩下的20万通过银行按揭方式还款，以张某的名义贷的款，但是银行放贷的20万并没有直接打到我公司账上，而是直接打到对方账上，同时由张某直接每月还贷1万，请问会计分录怎样做，对方开给我们的进项票可以抵扣吗？
你好，只要是你们公司名下的车，是你们花钱买的就可以抵扣
102楼
2023-05-31 20:02:59
全部回复
五毛：回复朴老师 那票流，物流资金流不一致，可以吗？
2023-05-31 20:26:05
朴老师：回复五毛不行，要一致的，不一致咋会是你公司的钱
2023-05-31 20:52:39
五毛：回复朴老师 我公司把钱付给想某，张某再把钱付给银行
2023-05-31 21:03:31
朴老师：回复五毛你们办理委托付款协议吗？还是怎么样
2023-05-31 21:32:26
五毛：回复朴老师 这个委托协议要怎样写，我们是四角关系，买方我们，卖方，银行，张某，
2023-05-31 22:01:09
朴老师：回复五毛你们委托张某付款给银行就可以了
2023-05-31 22:29:20
五毛：回复朴老师 但是银行贷款是以张某的名义贷的款
2023-05-31 22:46:24
朴老师：回复五毛以他的名义贷款怎么行，车在你公司名下还能用别人的名义贷款？
2023-05-31 22:58:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 微笑的大门 发表的提问：
您好，在租用的地块上建造厂房取得的进项票如何抵扣？会计分录如何编制？
你好，做固定资产进项抵扣先在在建工程归集，最后转入固定资产
103楼
2023-06-05 19:10:21
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 明明 发表的提问：
购买的口罩发放给员工使用，进项税额可以抵扣吗？会计分录怎么写？
你好，不能抵扣，借管理费用-福利费 贷银行存款
104楼
2023-06-05 19:20:21
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:4S店自己购进的轮胎，给购进的车子用上了，会计分录怎么处理？进项税额可以抵扣吗？
你们是一般纳税人的话是可以的 借管理费用 贷库存商品等
105楼
2023-06-05 19:39:59
全部回复
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