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抵扣过的进项税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
月末进项税的会计分录，已抵扣进项税分录，未抵扣的进项税分录，抵扣的进项税比销项税大的分录，请问怎么做
一、月末进项税的会计分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
1楼
2022-12-20 14:01:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
过路费发票抵扣进项税怎么做会计分录
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
2楼
2022-12-20 15:15:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
那过路费当进项抵扣会计分录怎么做呀！比如有1000的过路费！运输单位的过路费
出差的？单位的车？ 借成本应交税费贷银存
3楼
2022-12-20 16:20:25
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
过路费是上月份的，这个月抵扣的进项这样怎么做会计分录
借：管理费用 应交税费-贷认证 贷 货币资金 借：应交税费-增值税-待抵扣 贷：应交税费-待认证
4楼
2022-12-20 17:11:26
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mua! (*╯3╰)：回复老刘 3月份的过路费发票已经计入成本了，4月份抵扣了进项，抵扣进项时的分录怎么做呢，老师
2022-12-20 17:43:32
老刘：回复mua! (*╯3╰)从成本里调出来吧
2022-12-20 17:54:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迷路的蜻蜓 发表的提问：
进项税抵扣的会计分录
你好 借；原材料等科目，应交税费（进项税额），贷银行存款等科目
5楼
2022-12-20 18:39:41
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迷路的蜻蜓：回复邹老师 老师好，是进项税抵扣销项税的会计分录，
2022-12-20 18:53:55
邹老师：回复迷路的蜻蜓你好，这个是购进抵扣的分录 你是想问结转未交增值税分录吧 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-20 19:22:16
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ L。Y。H 发表的提问：
进项税抵扣时的会计分录
借:存货/固定资产/费用等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款/应付账款
6楼
2022-12-20 20:08:42
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 楠 发表的提问：
未认证抵扣的进项过期不能再认证抵扣了，但当初做了进项税额会计分录，现在如何处理呢
你好，可以转出，借管理费用，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出
7楼
2022-12-20 21:19:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阔达的大侠 发表的提问：
你好，请问没有销项但是已抵扣进项税怎么做会计分录？
你好，这样可以不做分录的。需要交纳增值税的时候再结转就可以。
8楼
2022-12-20 22:14:41
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 无语的路人 发表的提问：
旅客运输服务抵扣进项税的会计分录
你好，借 管理费用 等 应交税费 贷银行存款
9楼
2022-12-20 23:36:52
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ Flower 发表的提问：
想用机票抵扣进项税，但实际没有报销，怎么做会计分录？
您好，贷方计入其他应付款就可以了
10楼
2022-12-21 00:37:22
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Flower：回复小黎老师 可是以前会计，做的是其他应收款怎么办
2022-12-21 01:02:49
小黎老师：回复Flower您好，其他应收款也可以的，看下是不是这个人之前挂过科目了 所以同一个人不要重复挂两个科目
2022-12-21 01:15:28
Flower：回复小黎老师 两个科目都可以挂吗
2022-12-21 01:35:32
小黎老师：回复Flower您好，应该是挂其应付款，但是如果你单位这个员工之前有过借款，做的是其他应收款，那么冲账的时候就需要挂其他应收款
2022-12-21 01:57:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小巧的草莓 发表的提问：
老师您好，请问冲减上月可抵扣进项税的会计分录怎么做呢？
你好 是什么原因需要冲减呢？
11楼
2022-12-21 01:58:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购入属于员工福利不能抵扣进项税，转出的会计分录怎么做?
你好!借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
12楼
2022-12-21 03:21:01
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叶子：回复宋生老师 要通过职工薪酬吗
2022-12-21 03:44:09
叶子：回复宋生老师 完整的分录怎么做
2022-12-21 04:02:22
叶子：回复宋生老师 购入属于福利的跑步机一台 借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 完整的分录应该怎么做
2022-12-21 04:30:34
宋生老师：回复叶子你好！购入的时候，借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 然后转出的时候，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2022-12-21 04:48:56
叶子：回复宋生老师 要通过应付薪酬吗
2022-12-21 05:17:31
宋生老师：回复叶子你好！员工福利，要经过应付职工薪酬。 但是这个不影响上面的管理费用-福利费的进项税转出
2022-12-21 05:29:46
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 风趣的钢笔 发表的提问：
哪位老师能够给我一个就是进项税从进来到抵扣出去的分录过程？
同学 你好， 收到的时候 借：库存商品   应交税费-应交增值税-待认证进项税，贷：应付账款， 认证时，借：应交税费-应交增值税-进项税，贷应交税费-应交增值税-待认证进项税
13楼
2022-12-21 04:25:44
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风趣的钢笔：回复星河老师 那抵扣缴纳时呢。
2022-12-21 04:58:09
星河老师：回复风趣的钢笔抵扣缴纳的时候，首先要计算出应纳税额。也就是销项减进项之后的金额。
2022-12-21 05:27:36
星河老师：回复风趣的钢笔假设销项减进项之后的金额是100元。
2022-12-21 05:50:31
风趣的钢笔：回复星河老师 分录怎么做？
2022-12-21 06:20:04
星河老师：回复风趣的钢笔2、月底,销项税额大于进项税额: (1)计算应交增值税: 销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 (2)结转: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交税金 (3)缴纳: 借:应交税金-应交增值税-未交税金 贷:银行存款
2022-12-21 06:34:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 朴素的树叶 发表的提问：
融资租赁设备进项税抵扣会计分录如何做？
您好，借固定资产应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款或长期应付款等
14楼
2022-12-21 05:28:22
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 易 发表的提问：
进项税抵扣的会计分录怎么做
各个环节的会计分录怎么做
15楼
2022-12-21 06:48:52
全部回复
岳老师：回复 易期末，您计算销项税额、进项税额，然后做以下分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这就是按照差额计算出来的。
2022-12-21 07:12:52
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