粗犷的发带：回复小惑老师 借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 然后根据抵扣后的金额计算的城建税，教育付加，地方教育附加。借:营业税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加。然后结转损益，营业睡觉及附加转入本年利润，所以本年利润也需要调整

小惑老师：回复粗犷的发带你妹根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？

粗犷的发带：回复小惑老师 在吗？

小惑老师：回复粗犷的发带在的，根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？

粗犷的发带：回复小惑老师 税务没抵扣到，交的税费比账务上多。我现在要调账。

小惑老师：回复粗犷的发带那你把借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 这笔做冲红。然后账上的进项也调整出来

粗犷的发带：回复小惑老师 我也是这么想的，然后我的营业税金及附加也需要做一笔冲红，还需要做一笔调整本年利润是吗？

粗犷的发带：回复小惑老师 因为我我多交了税，但是账务上是按抵扣后算的金额

粗犷的发带：回复小惑老师 你说的账上的进项调整出来是什么意思?

粗犷的发带：回复小惑老师 在吗？

小惑老师：回复粗犷的发带税金及附加不需要红冲，你减少本期的计税基数，这样就相对税金及附加就少了

杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益” 不应该是营业外收入吗

杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益”

杨云：回复文文老师 这样对吗

文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。

文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。

文老师：回复大山安利人分录做法是一样的，和上面说的分录是一样的

幸胡：回复龙枫老师 不用结转留抵进项吗？

龙枫老师：回复幸胡你好，是不用的啊

能干的红牛：回复许老师 老师，送客户视同销售，需要确认收入吗，

许老师：回复能干的红牛不用的  我说的视同销售     是增值税意义上的 你即使做收入分录   结转成本    收入成本金额   也是一样的 没意义的

能干的红牛：回复许老师 那进项税额和销项税额是相同的，对吗？老师

许老师：回复能干的红牛是的哦   这个是相同的

能干的红牛：回复许老师 老师，自产用于集体福利会计分录

许老师：回复能干的红牛借：管理费用     贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬     贷：主营业务收入           应交税费 借：主营业务成本     贷：库存商品

tina：回复钟存老师 为什么要入库存商品？

tina：回复钟存老师 可以这样写吗？ 借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款

钟存老师：回复tina计入库存商品，因为有出入库 赠送客户，需要确认销项税 视同销售

雨停江南：回复老江老师 老师，我不是要你帮我解释概念

老江老师：回复雨停江南认证了，没有抵扣，可以借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

っ、 一世柔情°：回复郭老师 到下个月认证抵扣了又怎么做会计分录呢

郭老师：回复っ、 一世柔情°借进项，贷待认证，

快乐每一天：回复立红老师 到3个月以后 借 应交税费应交增值税-进项税额 贷 应交税费-带抵扣进项税额 对吗 老师 谢谢

立红老师：回复快乐每一天你好， 是的，是这样的，不客气，祝您学习愉快！

YL：回复岳老师 对的，老师，就是缴纳增值税，本期产生有销项税，前期有未抵扣的进项，如何做分录呢，进项大于销项

岳老师：回复YL什么分录也不用做。“应交税费——应交增值税”各专栏定期对冲即可。

YL：回复岳老师 期末不需要做结转吗？是不是应该做借：应交税费——销项税，贷：应交税费——转出未交增值税，进项税也转出到转出未交增值税科目里面，不应该是这样吗，老师

YL：回复岳老师 您说的对冲什么意思，老师

岳老师：回复YL我举个简单的例子：销项200 进项120 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）80 贷：应交税费——未交增值税 80 借：应交税费——未交增值税 80 贷：银行存款 80 现在，应交税费——应交增值税下面三个专栏：销 200（贷方） 进120（借方） 转出未交80（借方），如果不冲，一直挂着，所以对冲一下 借：应交税费——应交增值税（销项税额）200 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）80 应交税费——应交增值税（进项税额）120 ok,现在所有余额都平了。

YL：回复岳老师 老师。什么情况下要对冲呢，因为现在进项大于销项，所以余额都在转出未交增值税里吗，这样对吗？是不是应交税费科目无论什么情况下余额都应该是0呢？

岳老师：回复YL进项10，销项8 借：应交税费——应交增值税（销项税额）8 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）8 进项余额2，结转以后。

沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复宋生老师 老师，应交增值税项下 有9个明细科目，里面没有应增值税-简易征收这个科目，是要自己新增么。那结转增值税的时候，这个科目如何结转？

宋生老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說您好！你可以自己新增的。这个你下个月缴纳的时候，借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款就好了。