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作为会计月末怎么盘账？
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时光机 发表的提问：
2019年年末需要计提返利（次年会以0金额货物作为返利额出库），请问2019年12月怎么做计提分录？
你好，同学。 借 销售费用 贷 预计负债
121楼
2023-06-20 19:07:47
全部回复
时光机：回复陈诗晗老师 次年发生返利发货时怎么做？？
2023-06-20 19:52:21
陈诗晗老师：回复时光机借 预付负债 贷 相关资金或商品靠等
2023-06-20 20:11:16
时光机：回复陈诗晗老师 怎么不涉及到税或成本的？
2023-06-20 20:39:47
陈诗晗老师：回复时光机你这个就是一个返利的话，这个不涉及的税和相关的成本啊。
2023-06-20 21:05:26
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好，举个例：2019年预计需要在2020年返利（返货），返货含税金额11300元。可以这样写分录吗：借：销售费用 11300 贷：预计负债-甲公司 11300 ，可是以什么为单据为合法的原始依据？，在次年返货(这笔11300的商品成本是9000元）：借：预计负债-甲公司11300 贷：库存商品9000 差额2300放什么科目？
2023-06-20 21:26:36
陈诗晗老师：回复时光机在计提的第一笔分录的时候，你是自己做一个原始凭证，比方说内部的一个确认返货的一个文件证明都是可以。
2023-06-20 21:38:38
陈诗晗老师：回复时光机借：预计负债-甲公司11300 贷：主营业务收入10000 应交税费1300 借，主营业务成本9000贷，库存商品9000
2023-06-20 21:58:33
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好，为什么2019年计提返利时是销售费用，而次年返货时就主营业务收入+税金呢？
2023-06-20 22:09:47
陈诗晗老师：回复时光机你这个返利的本质是属于你，为了这个销售儿给了一些优惠政策，那么它属于销售费用。但是你反的不是钱，反正是你的商品，那么这一块儿在税法上需要视同销售处理。
2023-06-20 22:30:51
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好！请问2019年计提的预计负债需要在当年进行纳税调增吗？
2023-06-20 22:46:07
时光机：回复陈诗晗老师 税法上企业所得税的纳税调增？
2023-06-20 23:09:15
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好，请问像这样操作可以吗？
2023-06-20 23:28:35
陈诗晗老师：回复时光机需要纳税 调整的，同学。 中转科目 是什么，
2023-06-20 23:40:25
时光机：回复陈诗晗老师 中转科目可以是预计负债吗？
2023-06-21 00:08:42
陈诗晗老师：回复时光机可以的，那就没问题，你这处理
2023-06-21 00:35:29
时光机：回复陈诗晗老师 2019年的纳税调整额是多少？？
2023-06-21 00:52:55
陈诗晗老师：回复时光机调整额就是预计负债的余额。
2023-06-21 01:08:58
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
我考过了初级会计，没有工作经验，刚找的工作总账会计就把公司月末结账让我来做，这合理吗
你好这个有啥不合理的可能公司业务简单一些
122楼
2023-06-20 19:26:59
全部回复
5fsshz：回复小宝老师 什么意思？是不合理吗？
2023-06-20 19:59:37
小宝老师：回复5fsshz这个合理的人家认可你就是啦
2023-06-20 20:26:53
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 最初的星空 发表的提问：
会计工作的流程月初，月中，月末
1. 根据相关票据制作凭证 2. 月末根据制作好的凭证编号 3. 将编好号的凭证输入财务报表中的凭证表中（资产负债表和利润表不动，自动出现） 4. 输完凭证 5. 现金是否与库存余额相等 6. 银行存款余额是否与银行对账单余额一致（如不一致，编制银行存款余额调节表） 7. 报表平了以后，打印，根据此报表填制国税-IC卡申报系统进行申报，填制申报表 8. 填写无误后，将数据写入IC卡 接口---写卡----数据写入成功 9. 将报表填完无误后打印报表一式两份，盖公章！ 10. 需要携带 J 报表 J 发票抵扣联 J 扣抵认证清单（专用发票及运输发票） J 金税卡 J IC卡 11. 去税务申报，将报表一份交由专管员（大屯专管员，白x梅，是一位女士）一份交由窗口 12. 申报完了以后，回来将IC卡插入读卡，进入系统--接口---读卡--会有提示（以下税种申报成功，增值税一般纳税人等等） 接口--报表核查--批量打印 查看--税务通知--申报情况
123楼
2023-06-21 18:52:54
全部回复
张伟老师：回复最初的星空13. 申报即可完成 登记所有账本（可以在报税前登记，也可以在报完税以后登记） 地税申报： 综合申报（营业税、城建税、教育费附加、个人所得税） 明细申报（个人所得税明细申报表） 明细申报一种是在桌面申报，一种是登录北京市地方税务局网站进行申报 上述申报其中一种有税都要填写北京市地方税务局综合申报表 报税时要注意打印有“申报成功”之类的表，相关数据要下载并保存！
2023-06-21 19:20:11
张伟老师：回复最初的星空http://bbs.canet.com.cn/forum.php?mod=viewthread&tid=345706
2023-06-21 19:37:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户u48znx 发表的提问：
餐饮采购原材料直接计成本，月末盘点后怎么做
借原材料 借主营业务成本负数
124楼
2023-06-21 19:00:33
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 雪儿snower 发表的提问：
老师 用友实操联系里 为什么没有月末结转那些呢？我不会 想学习一下
提供邮箱，发份学习视频你
125楼
2023-06-21 19:07:09
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ IMboo 发表的提问：
企业工会做账，月末需要结转吗，会计分录怎么做
你好，工会是单独结转的吗
126楼
2023-06-21 19:23:59
全部回复
IMboo：回复朴老师 工会是单独结转的
2023-06-21 20:02:57
朴老师：回复IMboo我写错了，我的意思是工会是单独核算的吗
2023-06-21 20:14:37
朴老师：回复IMboo实在是不好意思了
2023-06-21 20:37:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
每次领用的东西不用写领料单，也不用跟会计说，拿走就用，就月末盘点一下仓库的东西，这样的怎么记账呢
你好，这个领料单和入库单需要给财务那边传递过去啊。
127楼
2023-06-22 18:18:21
全部回复
郭老师：回复5fsshz要不没法做帐，你盘点的话也不好盘点，哪个产品领用的你都不知道。
2023-06-22 18:47:32
5fsshz：回复郭老师 是的，我们家这边大多数都是家具工厂，我也在几个大厂工作过，但他们领用材料（五金仓库）就是不用写领料单，直接拿，就只有记买进的入库单，然后就月末盘点一下交给会计，所以这样的领料记账我是懵的
2023-06-22 19:04:33
郭老师：回复5fsshz那你们制作的家具都是一个型号的吗？使用的料都是一样的。
2023-06-22 19:15:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 椰子妹妹Camille 发表的提问：
全盘账会计实操中心的操作员登录密码是什么
你好，这个是6个8 或者是8个8 你看是那个，
128楼
2023-06-22 18:41:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜甜的耳机 发表的提问：
老师您好，请问月末收到某公司预付审计费用3000元，会计将其作为本月收入处理，违背了什么会计假设或会计原则？？
你好，违背了权责发生制要求
129楼
2023-06-22 18:58:12
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 空山清雨 发表的提问：
会计参与盘点的流程和人员、责任怎么划分，比如一个月会计和库管盘点一次，盘亏和盘盈，怎么查明原因？
你好, 库管负责盘点,会计监督,以账面数为准,实际盘点后,做出调整的.
130楼
2023-06-22 19:17:36
全部回复
空山清雨：回复陈静老师 假设入库和出库单据、数字、手续齐全，但还是盘亏或盘盈，怎么查明原因？
2023-06-22 19:41:08
陈静老师：回复空山清雨你好, 通过和保管人核实后,查明原因的.
2023-06-22 20:09:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 123-ɑ: 发表的提问：
请问老师：2015年3月购买税控盘在开办期已计入开办费，2015年9月已进行摊销，但是在2017年3月又把税控盘330元作为抵扣税款，怎么调账？谢谢！
15年九月份已进行摊销，这个是什么意思。
131楼
2023-06-22 19:23:59
全部回复
郭老师：回复123-ɑ:金税盘可以抵扣增值税。
2023-06-22 20:05:40
123-ɑ:：回复郭老师 开办期的费用不是可以摊销的吗？
2023-06-22 20:19:26
郭老师：回复123-ɑ:你，他需要的是管理费用，抵扣的是所得税。
2023-06-22 20:42:24
123-ɑ:：回复郭老师 意思是购买金税盘已经计入开办费摊销了，又在17年抵扣，就是做重了撒
2023-06-22 21:05:25
郭老师：回复123-ɑ:之前分录怎么做的，一五年和一七年分别怎么做的。
2023-06-22 21:25:30
123-ɑ:：回复郭老师 2015.3月购买金税盘时借：长期待摊费用开办费，贷：现金。2015.9月开始生产（开始摊销开办费）借：管理费用开办费摊销，贷：长期待摊费用开办费。2017.3月抵扣增值税没有做账，现在就是帐上和申报表不一致，需要调账该怎么处理？
2023-06-22 21:43:58
郭老师：回复123-ɑ:借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
2023-06-22 22:01:59
123-ɑ:：回复郭老师 问题是摊销了一部分还有一部分没有摊销
2023-06-22 22:13:34
郭老师：回复123-ɑ:剩下的继续摊销就可以
2023-06-22 22:33:49
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 合适的羽毛 发表的提问：
会计期末不是12月31吗 1月31日为什么说是期末
你这个牵涉到会计分期这个假设了，这个是人为进行分割的，1月31日是人为进行分割的
132楼
2023-06-23 18:16:26
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 守望幸福 发表的提问：
#问题#请问月末库存商品盘盈盘亏怎么处理
您好，稍等，后面给你写完整的分录
133楼
2023-06-23 18:39:15
全部回复
守望幸福：回复玲老师 好的，麻烦老师了
2023-06-23 18:54:27
玲老师：回复守望幸福您好 库存商品盘盈的账务处理： 1、盘盈，原因尚未查清： 借：库存商品，贷：待处理财产损益——待处理流动财产损益。 2、查明原因后，属于收发计量错误等： 借：待处理财产损益——待处理流动财产损益，贷：库存商品。 库存商品盘亏的账务处理： 1、盘亏，原因尚未查清： 借：待处理财产损益——待处理流动财产损益，贷：库存商品。 2、查明原因后： 借：其他应收款（有责任人赔偿部分）、管理费用（管理不善）、营业外支出（非正常损失），贷：待处理财产损益——待处理流动财产损益。
2023-06-23 19:10:01
守望幸福：回复玲老师 收到，怎样写情况给领导看呢，有没有模板，谢谢
2023-06-23 19:20:02
玲老师：回复守望幸福您好，这个您就按照实际的盘存做一个盘存报告表就可以
2023-06-23 19:37:45
守望幸福：回复玲老师 是盘点表吗？不是的话哪里可以下载
2023-06-23 20:06:18
玲老师：回复守望幸福你好 写情况说明和盘点表就可以
2023-06-23 20:29:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱学习的小仙女 发表的提问：
请问月末发票认证在开票软件上吗？具体怎么操作的呢，税控盘也插入
发票认证有几种方式 国税大厅自助端 认证软件 网上勾选 你可以选择其中的一种
134楼
2023-06-23 19:06:25
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ LL 发表的提问：
之前从事内勤工作，现在调到财务室从事出纳工作。前几个月出盘库表和盘库工作是有会计在做。前几天会计说以后盘库表我和库管出。这项工作到底是会计做还是出纳做。
你好， 出纳工作职责 一、 根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。 二、 及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。 三、 严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。 四、 及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。 五、 定期向经理汇报公司货币资金结存情况。 一般来说，库管管理仓库的出库入库工作，
135楼
2023-06-23 19:20:59
全部回复
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