贞：回复冉老师 借贷是有余额，和我做的也对得上，问题是资产负债表的答案里的应付账款和预付账款金额怎么对都不上，答案里科目余额表的期末余额和答案里的资产负债表的期末余额也对不上

贞：回复冉老师 主要资产负债表的余额对不上

冉老师：回复贞这个是因为，报表的应付账款=应付账款贷方明细%2B预付账款贷方明细的

贞：回复冉老师 好的，谢谢，我算算

冉老师：回复贞不客气，祝你周末愉快

贞：回复冉老师 老师，我算了，怎么也算不到资产负债表预付账款期末余额为5604元，应付账款期末余额为137047.92元。 预付账款期末余额=4404+44125-133380=-84851 应付账款期末余额=0+152100-198692.92=-46592.92 预收账款期末余额=0+41000-41000=0 应收账款期末余额=0+1220059.35-151200=1068859.35 就算预付借方明细+应付借方明细也≠5604 应付贷方明细+预付贷方明细也≠137047.92

贞：回复冉老师 这里还是算不对，算不出和答案一样的结果

贞：回复冉老师 老师，我算了，怎么也算不到资产负债表预付账款期末余额为5604元，应付账款期末余额为137047.92元。 预付账款期末余额=4404+44125-133380=-84851 应付账款期末余额=0+152100-198692.92=-46592.92 预收账款期末余额=0+41000-41000=0 应收账款期末余额=0+1220059.35-151200=1068859.35 就算预付借方明细+应付借方明细也≠5604 应付贷方明细+预付贷方明细也≠137047.92 这里还是算不对，算不出和答案一样的结果

冉老师：回复贞你好，这个要看科目余额表明细的，应付账款贷方明细金额加上预付账款明细贷方金额，才是报表的应付账款金额的

万峰成林：回复老江老师 那连着上个月的怎么

老江老师：回复万峰成林就是本月的数（就是流动资产合计那行上面的11行的合计）

万峰成林：回复老江老师 不用加上个月的数据？

老江老师：回复万峰成林不用！资产负债表是时点数，即月底了，你还有多少资产，不管以前的数。 比方：上月末，你数了一下，还有存款1万，这个月末，你又数了一下，存款2万。 到这个月末，你的存款是多少？2万！

万峰成林：回复老江老师 哦，懂了！谢谢

老江老师：回复万峰成林不客气，这是应该 的！

芊茗：回复冉老师 老师4月不是申报第一季度所得税吗，季初我填的一月资产总计的期末余额，有的说填写12月的期末余额。12月的期末和1月期末数不一样，到底取那一个呢

冉老师：回复芊茗你好，1月初的资产总额跟12月末的资产总额是一样的

芊茗：回复冉老师 老师您说的1月和12月资产一样，期末资产是不一样的因为有增加。1月年初余额才和12期末一样。老师如果不一样呢，还是填1月份的期末余额对吗。

冉老师：回复芊茗你好，一季度初资产总额，填写1月初的资产总额，也就是1月1那个时点的资产总额

芊茗：回复冉老师 老师也就是指的年初数这样理解对吗，老师那我第二季度初资产我填4月的期末余额，不是3月资产的期末余额对吗

冉老师：回复芊茗你好，第二季度初资产我填4月的期初余额

芊茗：回复冉老师 老师也就是3月的期末余额呀

冉老师：回复芊茗你好，是的，祝您工作顺利

随缘一夫：回复meizi老师 报表预收账款项目本没有数，应收账款调后才有。

meizi老师：回复随缘一夫你好；   那 就是正数金额哈； 除非你重分类公式不对哦   

森涂 貔貅梦：回复江老师 这种情况怎么处理？

江老师：回复森涂 貔貅梦删除结转本期损益的凭证，再重新结转损益

英勇的世界：回复答疑郭老师 老师股东权益平均额也可以从资产负债表或利润表中看到吗？是怎么显示的啊？

答疑郭老师：回复英勇的世界股东权益平均？你截图我看下

无心的小蝴蝶：回复郭老师 具体怎么写会计分录，谢谢

郭老师：回复无心的小蝴蝶具体的哪里有错误

无心的小蝴蝶：回复郭老师 建账套时，应收账款的期初余额应该是37770，结果结转时写成了0，

郭老师：回复无心的小蝴蝶借应收账款贷利润分配，