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增值税预缴税款会计科目
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 开朗之花 发表的提问：
老师请问装修公司收到客户预付款。税务局要求缴纳预缴增值税怎么写会计分录
您好，预缴税款会计分录： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
226楼
2023-08-07 17:44:33
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开朗之花：回复王雁鸣老师 谢谢
2023-08-07 18:04:43
王雁鸣老师：回复开朗之花您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-07 18:25:18
开朗之花：回复王雁鸣老师 老师这公司是小规模公司。预缴增值税要10月份报税时才缴纳。那我这个月做账需要计提吗？
2023-08-07 18:47:26
王雁鸣老师：回复开朗之花您好，不需要做账计提了。
2023-08-07 18:57:35
开朗之花：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-08-07 19:14:02
王雁鸣老师：回复开朗之花您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-08-07 19:30:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 蘭子 发表的提问：
本月项目地预缴增值税2，简易计税4，一般计税7，进项税16，进项税额转出5，期末应交税费，应交增值税科目余额是多少，怎么出分录呀
一般计税7是销项是吗。
227楼
2023-08-07 17:59:58
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郭老师：回复蘭子借应交税费应交增值税销项7 应交税费应交增值税进项转出5 应交税费应交增值税转出未交增值税4 贷应交税费应交增值税进项16 次月 借应交税费简易计税4 贷应交税费预缴，增值税2 银存2
2023-08-07 18:20:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 炙热的电源 发表的提问：
你好，老师： 本月有预收款，预缴了增值税和土地增值税，如何记账，项目未完工。
你好 借；应交税费——应交增值税，土地增值税，贷；银行存款
228楼
2023-08-08 17:20:08
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
建筑企业异地项目，异地已预缴税款，在本地申报增值税时，预缴税款应怎样填列？
在附表四填写 已预交的税金，填好后，系统自动反映在主表里
229楼
2023-08-08 17:45:23
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暖暖：回复杨@老师 附加税是否也要填写预缴的部分？
2023-08-08 18:01:27
杨@老师：回复暖暖附加税要把预缴的增值税也算进去，合并申报
2023-08-08 18:26:50
暖暖：回复杨@老师 出来的附加税申报表里，增值税为已抵扣预缴的部分，后面本期已缴税额一栏是否还要把已预缴的附加税填写进去？
2023-08-08 18:46:40
杨@老师：回复暖暖不用填，附加税的计税依据为预交的增值税
2023-08-08 19:07:54
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 乾 发表的提问：
月末进项大于销项，不用做应交税费-未交增值税科目的对吧，但是我在项目地预缴了增值税，还在借：应交税费-预缴增值税上挂着拉，这么什么时候冲平拉，如果销项大于进项我可以做贷方：应交税费-未交增值税，然后预缴时放在借方把借：应交税费-预缴增值税能平掉
1、月末进项大于销项，不用做应交税费-未交增值税科目。 2、销项大于进项的情况下，可以冲销预交的增值税，分录如下： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
230楼
2023-08-08 17:55:18
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大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 小白 发表的提问：
预缴企业所得税年底应该怎么做会计科目，
借：所得税 贷：应交税金-应交所得税
231楼
2023-08-08 18:05:20
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大秦老师：回复小白2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-08 18:32:30
小白：回复大秦老师 所得税不用转到本年利润里吗？
2023-08-08 18:45:20
大秦老师：回复小白需要转到本年利润的
2023-08-08 19:04:56
小白：回复大秦老师 会计科目怎么做啊，谢谢
2023-08-08 19:31:17
大秦老师：回复小白借：本年利润 贷：所得税
2023-08-08 19:46:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户ej9ra3 发表的提问：
老师您好，我想咨询一下：房地产企业预缴的附加税和土增税，在预缴时会计上是计入了应交税费的借方。在每月结转收入时，会计上是需要把之前预缴的附加税，土增税，按照对应的比例，转入税金及附加科目吗？ 比如：去年收到预收房款1090万，去年预缴了附加税1090÷1.09×0.03×0.12＝3.6万。今年开始交付了，今年会计上一共结转收入400万，这时候是不是需要按照比例（400×0.03×0.12＝1.44万）把之前预缴的附加税转入税金及附加科目？
你好，对的 后面预交纳部分转入税金及附加处理
232楼
2023-08-08 18:17:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师您好，房地产公司老项目简易计税，预收房款应预交增值税，但是公司未支付预交增值税费怎么做会计分录 ?
你好，借银行存款，贷预收账款，
233楼
2023-08-09 16:54:58
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伶俐：回复庄老师 老师是这样的，虽然公司现在没有预交增值税，但是我在账上想体现欠的税金
2023-08-09 17:26:21
庄老师：回复伶俐借银行存款，贷预收账款，应交税费－－简易计税
2023-08-09 17:38:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 闷闷 发表的提问：
项目预缴增值税和附加税时，需要计提吗？
您好，是不需要计提的。
234楼
2023-08-09 17:08:55
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闷闷：回复张艳老师 印花税也不用吗？工会经费呢？
2023-08-09 17:30:57
张艳老师：回复闷闷印花税也不用的，实际缴纳时计入税金及附加科目核算。 工会经费是需要计提的。
2023-08-09 17:59:22
闷闷：回复张艳老师 是不是确认收入时就已经计提了，所以预交不用再计提
2023-08-09 18:11:41
张艳老师：回复闷闷是的，可以那么理解的。
2023-08-09 18:29:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 阳光的树叶 发表的提问：
老师，我公司从基本户转款，购买了名为：法人理财的，理财产品，这种理财产品每天都会有利息。请问，会计科目如何做，收到的利息是否要做无票收入，缴纳增值税，谢谢
个人买的理财还是企业的
235楼
2023-08-09 17:25:25
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阳光的树叶：回复郭老师 公司买的
2023-08-09 17:41:31
郭老师：回复阳光的树叶保存理财的需要交增值税的 借银存贷投资收益，应交税费
2023-08-09 18:04:22
阳光的树叶：回复郭老师 做的那种保本理财。可以告诉我会计分录及增值税税率吗
2023-08-09 18:29:45
郭老师：回复阳光的树叶一般纳税人6% 小规模疫情期间1% 上面的分录写了 借银存贷投资收益，应交税费
2023-08-09 18:47:10
阳光的树叶：回复郭老师 钱从基本户转走做什么分录
2023-08-09 19:11:08
郭老师：回复阳光的树叶转去哪里了 购买理财的吗 借交易性金融资产贷银存
2023-08-09 19:36:48
阳光的树叶：回复郭老师 是做短期投资还是交易性金融资产
2023-08-09 19:54:49
郭老师：回复阳光的树叶哪个都可以的，自己选择。
2023-08-09 20:07:04
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ HONG 发表的提问：
项目在外地，预缴增值税会多预缴1-2分钱，怎么处理合适呢
先暂时挂在“应交税费——应交增值税（已交税费）”科目，到时项目完工后汇算清缴税款的
236楼
2023-08-09 17:45:21
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HONG：回复李爱文老师 纳税申报时，是按实际预交的填写，每期都留存几分钱，还是按发票上填写，几分的差额比对都能通过
2023-08-09 17:57:38
李爱文老师：回复HONG按发票的金额进行缴纳，当然由于金税三期对这一块数据可能没重视，存在几分钱的差异，属于正常的现象
2023-08-09 18:15:55
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ LCH 发表的提问：
请教:这月我开票有9%和3%的票，表四是预缴税款合计数，但主表上有3%的预缴税款，也有预缴合计数，但没有9%的预缴增值税数，这个9%的预缴增值税往哪填呢？谢谢
您好，预缴的部分统一填附表四不分
237楼
2023-08-09 17:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ jameskyohou 发表的提问：
1、预缴增值税的差额计税方法？ 2、在申报环节，一般计税项目能不能差额计税？ 3、建筑业预缴增值税时，需要提交哪些资料？ 4、预缴和申报增值税的时间、地点？
同学你好 这个就是开票的金额减去收到得分包金额之后计算税额 2.异地预缴的时候可以 3.异地预缴吗 电子税局里面根据外经证申报就行 4.电子税局里都可以操作 开票之后就要预缴
238楼
2023-08-10 17:16:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好 预缴税款企业所得税增值税留抵税额的会计分录怎么写
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税贷，银行存款 没有抵扣，这两个科目一直有余额就可以了。
239楼
2023-08-10 17:24:48
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优雅的柚子：回复郭老师 那计提不做吗？
2023-08-10 17:41:12
郭老师：回复优雅的柚子对的是的，不做计提的拟题的话，不就没有体现预缴。
2023-08-10 18:05:04
优雅的柚子：回复郭老师 那就是六月份在根据银行流水做，五月份现在所属期不做？我没有理解，是吗
2023-08-10 18:28:50
郭老师：回复优雅的柚子你好，这个是几月份交纳的。
2023-08-10 18:54:00
优雅的柚子：回复郭老师 五月份所属期开的票，六月份去预缴五月份的开票税额
2023-08-10 19:10:00
郭老师：回复优雅的柚子六月份做支付的，如果所属期写的是五月份的话，可以抵扣五月份的所得税
2023-08-10 19:33:55
优雅的柚子：回复郭老师 但是没有抵扣，就是都是留抵税额。那我五月份账要做计提吗？还是说不做，六月份支出在做预缴税款分录？
2023-08-10 19:45:31
郭老师：回复优雅的柚子你不需要抵扣的不用计提，说明你们单位多缴了税款，多缴了税款，不就是借方有余额，应交税费？
2023-08-10 20:08:12
郭老师：回复优雅的柚子六月份直接做预缴税款就可以的。
2023-08-10 20:27:12
郭老师：回复优雅的柚子你的企业所得税都是按季度来申报的，你记提的话也应该在六月底计提 五月份不考虑
2023-08-10 20:41:39
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 微笑的铅笔 发表的提问：
你好，我这里是房地产开发企业，土地增值税预交的话是计入什么科目呢？我看之前的会计是直接计入了应交税费-土地增值税科目，并没有先计提
你好，不用计提哈，如果计提了，那么应缴税费——土地增值税就没有余额了，土增税需要在后期清算的。
240楼
2023-08-10 17:32:22
全部回复
微笑的铅笔：回复小小刘老师 那需要交之前计提的冲回是吗？
2023-08-10 17:49:31
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