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增值税预缴税款会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
您好，关于预缴增值税，有一个疑问，预缴要下月初申报，自然扣款也是下月初，在没付款前，贷方应该在什么科目下呢？
你好，预交增值税没有付款？
181楼
2023-07-11 18:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 德兴 发表的提问：
本期预缴增值税会计处理
您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
182楼
2023-07-12 18:15:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小科 发表的提问：
公司外地预缴增值税时，相应的在地税也预缴了税金，其中有个个人所得税，入哪个科目？
借；应交税费——应交增值税 个人所得税 贷；银行存款
183楼
2023-07-12 18:28:07
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小科：回复邹老师 这样借方的应交税金一直有余额，需要怎么处理呢
2023-07-12 18:49:29
邹老师：回复小科你好，你取得收入，确认了应交税费，计提了个人所得税，就计入贷方，就没有余额了
2023-07-12 19:10:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 时光 发表的提问：
预缴的企业所得税 增值税 附加税 月末要转入哪个科目吗
你好，当期有实现收入吗？如果没有实现收入，就继续挂账应交税费的借方就是了
184楼
2023-07-12 18:35:25
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时光：回复邹老师 开出票了，已经有收入了
2023-07-12 19:06:33
时光：回复邹老师 老师   怎么转
2023-07-12 19:29:27
邹老师：回复时光所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2023-07-12 19:56:35
时光：回复邹老师 增值税不用转了吗
2023-07-12 20:11:29
邹老师：回复时光你好，需要结转 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（已交税金）
2023-07-12 20:33:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
小企业会计准则下，增值税，发生，进项就进项，销项就销项 缴纳增值税通过三级科目应交税金 ，缴纳
同学 您好 请问您有什么问题
185楼
2023-07-12 18:48:13
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可惜不是我：回复bamboo老师 小企业会计准则，是不是不要结转增值税 缴纳增值税，用三级科目已交税金，缴纳呢？
2023-07-12 19:13:27
可惜不是我：回复bamboo老师 销项就销项， 进项就进项，
2023-07-12 19:37:09
bamboo老师：回复可惜不是我如果本月应交增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-07-12 19:54:34
可惜不是我：回复bamboo老师 还是如你所说处理吗？ 听了一个老师的课，说小企业会计准则就不要做如上分录 如果购进和销售，缴纳同我拍的图片，我都糊涂了那我平时都照你所说的
2023-07-12 20:07:49
bamboo老师：回复可惜不是我请问是哪里老师讲的课件
2023-07-12 20:20:18
可惜不是我：回复bamboo老师 年终结账有关，还是我理解错了
2023-07-12 20:33:16
bamboo老师：回复可惜不是我年终结转的时候是三级科目要结平
2023-07-12 20:56:48
可惜不是我：回复bamboo老师
2023-07-12 21:25:07
bamboo老师：回复可惜不是我这个是年终的处理方式 平时应该跟我上面写的一样吧
2023-07-12 21:46:17
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 就是不知道 发表的提问：
缴纳增值税附加税计入什么科目。如果未足额缴纳，余额应计入什么科目
1、计提： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 缴纳： 借：应交税费-应交城建税等 贷：银行存款 2、“如果未足额缴纳，余额应计入什么科目”这句话是什么意思？
186楼
2023-07-12 18:59:58
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
187楼
2023-07-16 20:03:49
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哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2023-07-16 20:21:01
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2023-07-16 20:40:12
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2023-07-16 21:00:59
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2023-07-16 21:29:57
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2023-07-16 21:46:16
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2023-07-16 22:11:57
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2023-07-16 22:32:42
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2023-07-16 22:47:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
188楼
2023-07-16 20:23:09
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向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2023-07-16 20:37:54
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2023-07-16 20:57:06
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-07-16 21:22:49
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-07-16 21:47:57
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2023-07-16 22:08:37
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2023-07-16 22:25:06
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2023-07-16 22:41:28
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2023-07-16 22:56:06
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2023-07-16 23:09:10
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问建筑行业本月收到预收款，次月预缴增值税，请问本月是要计提预缴增值税的附加税是吗？而预缴的增值税在次月直接是借：应交税费-预交增值税，贷：银行存款是吗？
是的，直接计入预交，祝工作顺利
189楼
2023-07-16 20:44:59
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财务猿：回复答疑-黄老师 请问本月是要计提预缴增值税的附加税是吗？
2023-07-16 21:28:39
答疑-黄老师：回复财务猿是的，缴纳时在正常做分录即可
2023-07-16 21:48:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉米 发表的提问：
跨区县项目预缴税款，除预缴增值税，附加税，还要交企业所得税和个税吗？
你好，是的
190楼
2023-07-17 17:46:42
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 标致的小甜瓜 发表的提问：
某房地产开发企业是增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的房屋一套，售价1000万，收到客户李老师预交款800，采用一般计税方法 做预收房款和预缴增值税 售房 应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
银行存款 应交税费-应交增值税 主营业务收入就可以了
191楼
2023-07-17 18:11:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 赵丽 发表的提问：
增值税款缴纳后，转出未交增值税科目上还有余额，这个科目是一直需要挂账的吗，财务软件在转结利润时都不会转结这个科目吗
你好，是的 负债科目是不需要结转到损益的
192楼
2023-07-17 18:38:58
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赵丽：回复邹老师 那么这个科目是不是类似于进项税额和销项税额不需要转结，就一直挂账@邹老师:
2023-07-17 19:04:45
邹老师：回复赵丽你好，是的，不需要结转的
2023-07-17 19:31:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
收到对方公司全款采购，我们公司还没开始生产，也没开票，是计入哪个科目？是不是有预收账款就需要缴纳增值税？
您好！借银行存款 贷预收账款 没有规定必须这样，那个是针对建筑行业的。
193楼
2023-07-18 18:24:06
全部回复
泥雨：回复宋生老师 奥奥，还有就是我们公司签了几份设备销售合同，研发人员同时做这几个合同的产品，他们的工资怎么分配到各自的成本里去？
2023-07-18 18:54:27
宋生老师：回复泥雨您好！这个需要你自己看他们为各自产品做了几天，然后每天是多少钱，这样计算出来。
2023-07-18 19:09:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 努力的宝妈 发表的提问：
异地施工，在项目所在地预缴2%的增值税，预收款已收，发票未开，是开发票的时候预缴增值税吗？
你好，是外出经营的时候预交税款，而不是开具发票才预交的
194楼
2023-07-18 18:30:57
全部回复
努力的宝妈：回复邹老师 就是说无论开不开发票，外出经营时，只要收了工程款就要预缴2%税款？
2023-07-18 18:59:45
邹老师：回复努力的宝妈你好，是的，涉及外出经营，需要按规定预交相应税款的
2023-07-18 19:19:03
努力的宝妈：回复邹老师 那剩余的8%的增值税是开了发票才交吗？
2023-07-18 19:37:43
邹老师：回复努力的宝妈你好，开具发票计算应纳税额，预交的税款可以抵扣
2023-07-18 19:55:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 茶茶 发表的提问：
:快账的应交税费二级科目没有预缴增值税，是要新增吗？还是用未交增值税也可以？
您好！是的。是要新增。都可以的
195楼
2023-07-18 18:38:59
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