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增值税预缴税款会计科目
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ S6蔚 发表的提问：
为什么月末企业要把预交增值税科目转入未缴增值税科目中啊？
您好，月末的时候，应交增值税的三级科目，都需要转入未交增值税，最终需要交纳增值税的时候，再把转出未交增值税转到应交税费--未交增值税里面
31楼
2023-04-11 21:08:31
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S6蔚：回复文老师 营改增是什么意思啊老师
2023-04-11 21:50:11
文老师：回复S6蔚就是营业税改为增值税，就是原来服务行业是交营业税的，现在都改为增值税了，也就没有营业税了
2023-04-11 22:05:14
S6蔚：回复文老师 甲公司收到收入10000元，除掉税额是9708元，我想问10000减去9708这部分钱谁给交税
2023-04-11 22:21:07
文老师：回复S6蔚这9708就是甲公司的不含税的收入金额
2023-04-11 22:40:59
文老师：回复S6蔚税额就是甲公司交的
2023-04-11 22:52:56
S6蔚：回复文老师 10000减去9708这部分钱去哪里啦
2023-04-11 23:03:35
文老师：回复S6蔚就是税额，需要交给税务局的
2023-04-11 23:26:22
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ han 发表的提问：
公司有个本地的简易计税项目（本地不需要预缴），本月开票时，借：应收账款103贷：工程结算100贷：应交税费－简易计税3本月另有一个异地一般计税项目不含税收入100，预缴增值税2，预缴税款单做借：应交税费－预缴增值税2贷：银行存款2一般项目开票借：应收账款110贷：工程结算100贷：应交税费－增值税/销项税额10假如：本月认证抵扣的进项税为11下月申报时预缴增值税2抵减了简晚计税3，只需交简易计税1，报表上并有留抵税额1.　是本月末增值税科目的明细科目都怎么结转呢？
有留底情况是不需要结转的
32楼
2023-04-11 21:15:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
缴纳增值税预算会计分录怎么做呢，二级明细科目是什么比较合适
借事业支出 贷财政补助预算收入
33楼
2023-04-11 21:41:59
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愤怒的洋葱：回复紫藤老师 事业支出的什么明细科目呢
2023-04-11 22:23:40
紫藤老师：回复愤怒的洋葱事业支出-项目支出-
2023-04-11 22:49:23
愤怒的洋葱：回复紫藤老师 老师能再明细点么，我不是很清楚是入到最终的明细科目
2023-04-11 23:12:31
紫藤老师：回复愤怒的洋葱经济分类就是税费及附加
2023-04-11 23:31:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 吕 发表的提问：
缴纳增值税应该记什么会计科目
你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
34楼
2023-04-12 20:56:20
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吕：回复月月老师 内账
2023-04-12 21:16:11
吕：回复月月老师 一般
2023-04-12 21:35:19
月月老师：回复吕你好 借：应交税金-增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-04-12 21:53:03
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，预缴增值税需要计提吗？到了月底需要缴纳的增值税又要计提吗？怎么做科目
预缴增值税不用计提，到了月底按实计算计提
35楼
2023-04-12 21:10:44
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人生＆精彩：回复三宝老师 预缴不用计提，月底汇总需要缴纳的增值税就次月补计提就可以了对吧？
2023-04-12 21:28:58
三宝老师：回复人生＆精彩不是下月，是当月计提。实际操作中次月计提问题不大
2023-04-12 21:50:34
人生＆精彩：回复三宝老师 哦。增值税计提科目怎么做？
2023-04-12 22:18:46
三宝老师：回复人生＆精彩根据销项税金和进项税金计算出应交增值税，和申报表应该一致。借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
2023-04-12 22:44:12
人生＆精彩：回复三宝老师 那么每月预缴的增值税需不需要计提
2023-04-12 23:01:11
三宝老师：回复人生＆精彩预缴不用啊，你只要正常账务处理就行了。借应交税金-已交税金，贷银行存款
2023-04-12 23:29:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Continuously transform 发表的提问：
由于2月份没有上班所以延期申报了税局系统自动预缴了税款，请问预缴税款可以通过应交增值税-未交增值税这个科目核算不，后期后期实际缴纳再冲减这个科目
可以的，可以通过这个科目核算的
36楼
2023-04-12 21:20:54
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
老师，简易计税会计分入，异地预缴，借应交税金预缴，贷其他应收款，，借未交增值税，贷预缴增值税，缴纳时直接借，应交增值税，简易计税，贷，未交增值税
你好，缴纳应该贷银行存款才对啊
37楼
2023-04-12 21:38:58
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迷糊中：回复小云老师 简易计税的增值税不是在异地全额预缴吗
2023-04-12 22:01:09
小云老师：回复迷糊中那你缴纳也要给钱啊，全额交了后续也就不存在缴纳那步了
2023-04-12 22:31:03
迷糊中：回复小云老师 转给个人备用金缴纳
2023-04-12 22:46:41
迷糊中：回复小云老师 异地预缴是不是不需要通过预缴税款核算，直接借应交税金，简易计税，贷，对应科目。
2023-04-12 23:08:50
小云老师：回复迷糊中借:应交税费-预交 贷:其他应收款 再把预交转未交增值税就可以了
2023-04-12 23:22:46
迷糊中：回复小云老师 那我缴纳时在做什么分录，前面我是这样写的，
2023-04-12 23:34:05
迷糊中：回复小云老师 没有做别的分录，发现未交增值没有冲掉我应缴纳的税款，是不要缴纳时还要做一批分录
2023-04-12 23:48:17
小云老师：回复迷糊中你既然预交已经全额交了，后面就不用交了呀，哪里还要缴纳呢？
2023-04-13 00:08:25
迷糊中：回复小云老师 借:应交税费-预交 贷:其他应收款 再把预交转未交增值税就可以，如果就这样写分录不是一直在未交增值科目吗。是不是还要做一笔借，应交税金，简易计税，贷未交增值税。
2023-04-13 00:26:29
小云老师：回复迷糊中你确认收入的时候要贷应交税费啊，然后才会借，应交税金，简易计税，贷未交增值税。，也不会有缴纳的步骤了
2023-04-13 00:54:13
迷糊中：回复小云老师 是不会有，我的意思就是要把未交增值在转到贷方，所得借应交税金，简易计，我明白了。
2023-04-13 01:18:39
小云老师：回复迷糊中嗯嗯，明白了就行，祝你工作顺利
2023-04-13 01:36:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘月慧 发表的提问：
增值税计提和缴纳的会计科目怎么做?
增值税没有计提你是小规模还是一般纳税人？
38楼
2023-04-17 21:18:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 648537275 发表的提问：
月末终了，企业当月预缴的增值税额为什么要从“应交税费—预交增值税”科目转入“应交税费—未交增值税”科目呀？
您好！这个只能说是科目使用的规定了
39楼
2023-04-17 21:24:29
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648537275：回复宋生老师 老师，那这个该怎么理解呢？
2023-04-17 21:55:08
宋生老师：回复648537275您好！这个死记，没什么好理解的。
2023-04-17 22:25:05
648537275：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢老师。
2023-04-17 22:36:21
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 闹闹闹~ 发表的提问：
预缴的增值税放入哪个科目
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 这样处理的哦
40楼
2023-04-17 21:42:20
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大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 雨落心菲 发表的提问：
请问老师企业预缴增值税 月末借方预缴增值税明细科目余额转入未交增值税明细科目借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税 应如何理解？不是应该反过来吗？
你好同学 没问题的，借未交证明你多交税了，也就是预缴了
41楼
2023-04-17 21:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
预交增值税科目在哪里设置？是在应缴税费——应缴增值税下设置，还是在应缴税费下单独设置科目？
应交税费下面设置二级科目预缴增值税
42楼
2023-04-18 20:23:59
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春华秋实：回复郭老师 不是在应缴税费——应缴增值税下——设置3级科目，是属于二级科目，应缴税费—预交增值税，理解对吗？
2023-04-18 20:48:26
郭老师：回复春华秋实对的 应交 是这两个字
2023-04-18 21:06:59
春华秋实：回复郭老师 应交，理解了，属二级科目，谢谢，新年快乐
2023-04-18 21:33:15
郭老师：回复春华秋实是的二级科目 不用客气 新年快乐
2023-04-18 21:55:35
春华秋实：回复郭老师 二级科目预交增值税下可以再设置工程项目科目吗？公司是施工企业，这样可以分别核算和查询每个项目预交多少税款，比如：预交增值税——江苏项目，预交增值税——广东项目。
2023-04-18 22:18:01
郭老师：回复春华秋实你好 可以的 但是没有必要 增值税抵扣的时候混合抵扣的 不是按项目抵扣
2023-04-18 22:29:20
春华秋实：回复郭老师 包括其他税费下面都可以设置项目，对吗？我主要是方面老板查询各个项目税费情况。
2023-04-18 22:57:34
春华秋实：回复郭老师 预交增值税，税金及附加要计提吗？
2023-04-18 23:09:51
郭老师：回复春华秋实增值税不需借应交税费预缴增值税贷银行 附加税的预缴也不计提，月末集体 看项目预缴了多少 自己单独可以记录 你的成本类可以设置项目核算 比如工程施工-a项目，b项目 主营业务收入和主营业务成本二级科目a项目，b项目等
2023-04-18 23:23:07
春华秋实：回复郭老师 感谢感谢。主要是我用的财务软件是简单的。没有项目设置功能。也就是说，我在成本里设置项目，对吗？
2023-04-18 23:52:00
郭老师：回复春华秋实是的 增加二级科目就可以的
2023-04-19 00:17:05
郭老师：回复春华秋实到时候你老板问你那个项目的成本或者收入或者利润 直接看二级明细科目
2023-04-19 00:29:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师好， 1、预缴增值税 借:应交税费--预交税款100元（老师，二级科目预交税款，也就是是预交增值税吗？） 贷：银行存款100元 2、次月抵扣预缴增值税 借：应交税费--未交增值税100元（老师，此栏借方有余额，怎么结平？） 贷：应交税费--预交增值税100元
你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，你没有做这个结转增值税的吧？这个是结转需要缴纳的增值税，没有减去预缴之前的。
43楼
2023-04-18 20:33:59
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Luuuuu＾：回复郭老师 没有做，不懂怎么处理了~
2023-04-18 20:54:06
Luuuuu＾：回复郭老师 如：3月销项1000元，进项200元，预缴100元。后续是如何将应交税费各账户结平? 1、销项1000元 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额1000元 2、进项200元 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额200元 贷：银行存款 3、预缴100元 借：应交税费--预交增值税 100 货：银行存款 100
2023-04-18 21:08:18
郭老师：回复Luuuuu＾借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税800。
2023-04-18 21:28:16
郭老师：回复Luuuuu＾借应交税费未交增值税800 贷应交税费预交增值税100 银行存款700。
2023-04-18 21:57:46
Luuuuu＾：回复郭老师 贷方：应交税费-应交增值税-销项税额1000元 借方：应交税费-应交增值税-进项税额200元 借方：应交税费-应交增值税-转出未交增值税800元 ————李老师，如果当年就这一笔税款，年底要怎么结转以上这三个账户？
2023-04-18 22:11:52
郭老师：回复Luuuuu＾月末结转，年底结转都可以的这个分录。
2023-04-18 22:37:28
Luuuuu＾：回复郭老师 哦哦，请问老师怎么结转？~
2023-04-18 22:59:06
郭老师：回复Luuuuu＾你好，借应交税费应交增值税销项1000 贷应交税费应交增值税转出未交增值税800 应交税费应交增值税进项。200
2023-04-18 23:17:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师好， 1、预缴增值税 借:应交税费--预交税款100元（老师，二级科目预交税款，也就是是预交增值税吗？） 贷：银行存款100元 2、次月抵扣预缴增值税 借：应交税费--未交增值税100元（老师，此栏借方有余额，怎么结平？） 贷：应交税费--预交增值税100元
同学你好 结转到转出未交增值税
44楼
2023-04-18 20:56:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 竹影 发表的提问：
缴纳增值税时，会计分录明细科目是？
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
45楼
2023-04-18 21:13:48
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