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增值税预缴税款会计科目
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一叶心香 发表的提问：
税收电子缴款书中的增值税种-品目为居民日常服务一项，是记入什么会计科目？
你好！你只要计入应交税费-应交增值税就可以了
76楼
2023-05-10 20:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 458656 发表的提问：
应交税费-预缴增值税 这个科目怎么使用
你好，预缴增值税应当通过  应交税费—应交增值税（已交税金）科目核算 是一般纳税人预缴的增值税
77楼
2023-05-22 19:24:57
全部回复
458656：回复邹老师 一般哪种类型的公司会用到
2023-05-22 19:40:38
458656：回复邹老师 什么情况下会用到
2023-05-22 19:56:59
邹老师：回复458656你好，请仔细看之前回复的内容 是一般纳税人预缴的增值税，这种情况会用到
2023-05-22 20:09:09
458656：回复邹老师 是不是需要预交2%
2023-05-22 20:26:27
邹老师：回复458656你好，建筑业外出经营，通常是按2%预交税款 
2023-05-22 20:50:48
458656：回复邹老师 我的意思是类似于建筑行业会用到，是不
2023-05-22 21:16:00
邹老师：回复458656你好，是的，是这样的
2023-05-22 21:42:53
458656：回复邹老师 那其他行业会用到预交吗
2023-05-22 21:56:52
邹老师：回复458656你好，其他行业可能会用到，但是不常见 
2023-05-22 22:11:05
458656：回复邹老师 那剩下的8%增值税怎么做账
2023-05-22 22:40:34
邹老师：回复458656你好，不需要针对剩下的8%增值税做什么分录啊 实现收入确认销项税额，取得材料计入进项税额，差额缴纳相应税款就是了。
2023-05-22 22:57:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Alice 发表的提问：
预缴土地增值税怎么计算，预收50万房款，预缴增值税13761.47；应该预缴多少土地增值税
你好，一般预缴土地增值税率是2%，公式＝（500000-13761.47）*2%
78楼
2023-05-22 19:54:01
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Alice：回复庄老师 老师，我可以用50万的不含税收入乘以税率预缴土地增值税吗
2023-05-22 20:33:17
庄老师：回复Alice你好，这个50万里有增值税，会多交一些
2023-05-22 20:58:29
Alice：回复庄老师 对的，不是还有一种计税方法是按预收款的不含税收入乘以税率吗
2023-05-22 21:18:48
庄老师：回复Alice你好，是的是这样的
2023-05-22 21:35:53
Alice：回复庄老师 那我是不是可以选定其中一种缴纳都可以
2023-05-22 21:46:37
庄老师：回复Alice你好，当然要选少缴税那个
2023-05-22 22:11:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 无私的嚓茶 发表的提问：
请问房地产企业预缴的增值税能全部抵缴应缴纳的增值税吗？是需要分项目抵减吗？比如说一般计税的预缴税款能不能抵减简易计税应缴纳的增值税？
你好，可以抵的哦，是哪个项目的就抵哪个项目的
79楼
2023-05-22 20:23:59
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朴老师：回复无私的嚓茶你好，不能抵减的哦
2023-05-22 21:11:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
房地产行业的增值税是是按预收账款金额计算预缴增值税的，但是公司资金紧张，申报后预缴税款没钱缴纳，需要编制会计分录吗？如何编制会计分录？
同学，没有缴纳不需要编制分录，实际缴纳计入预缴就是了
80楼
2023-05-23 19:36:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qzdhsv 发表的提问：
老师，房地产开发企业预缴增值税的附加税是计入什么科目
你好，房地产开发企业预缴增值税，附加税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 贷：银行存款 
81楼
2023-05-23 20:04:12
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qzdhsv：回复邹老师 可以把预缴附加税从应交税费转入开发成本吗
2023-05-23 20:26:29
邹老师：回复qzdhsv你好，不可以把预交的附加税转入开发成本核算的 
2023-05-23 20:53:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yokii 发表的提问：
异地预交的附加税  当期没有 增值税要缴纳  那预交的附征 计入哪个科目
你好，借；应交税费——附加税，贷；银行存款
82楼
2023-05-23 20:26:58
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yokii：回复邹老师 这一步我已经做了 然后当期没有增值税 那预交的增值税及附加 附加这块需要冲掉么
2023-05-23 20:48:28
邹老师：回复yokii你好，不需要冲销，只需要做预交税款分录就是了
2023-05-23 21:04:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A李霞 发表的提问：
逾期缴纳增值税，滞纳金这块下什么会计科目啊
你好，滞纳金计入营业外支出科目核算
83楼
2023-05-24 19:17:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尊敬的热狗 发表的提问：
老师您好。增值税二级科目是预缴增值税为什么是已交税金？
你好，你是指一般纳税人当月预交税款通过哪个科目核算的意思？
84楼
2023-05-24 19:39:55
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尊敬的热狗：回复邹老师 小微企业5月份预缴国地税的分录
2023-05-24 20:05:55
邹老师：回复尊敬的热狗你好，你是指小规模纳税人预交的增值税？
2023-05-24 20:16:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 星空 发表的提问：
缴纳的税金及附加、预缴的土地增值税，如果并未计入“税金及附加”科目，而是仅仅计入 “应交税费”科目，季度与年度所得可否扣除，税会是否存在差异？
您好 季度与年度所得可否扣除，税会是否存在差异？--没有差异，因为不计入税金及附加科目，既不影响会计利润，也不影响企业所得税
85楼
2023-05-24 19:54:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 舒服的御姐 发表的提问：
企业开具13%的增值税发票是怎么缴税？会计科目？
借应收账款等贷主营业务收入应交税费 一般纳税人增值税=销项-进项
86楼
2023-05-24 20:05:43
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博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
为方便纳税人，简化土地增值税预征税款计算，房地产开发企业采取预收款方式销售自行开发的房地产项目的，可按照以下方法计算土地增值税预征计征依据： 土地增值税预征的计征依据=预收款-应预缴增值税税款 依据上述规定，预缴土增增值税的计税依据为“预收款-应预缴增值税税款”。 问，我譬如我预收100万元房款，土增计税依据为（100万-100万/1.05*0.03）*4%=3.89万，对吗？如果我直接交了5%的增值税，土地增值税该怎么计算？
您好，如果您已经交付，那本期不存在预缴增值税，则土增税的计税基数扣除销项税（如果是简易征收，则扣除5%增值税；如果是一般征收，则扣除土地价款抵扣后的销项税）
87楼
2023-05-24 20:20:59
全部回复
喵了个咪：回复博言老师 如果是先预交增值税3%，次月又补缴增值税2%，土地增值税怎么计算？
2023-05-24 20:45:18
博言老师：回复喵了个咪您好，那这部分收款对应的不征土增税啊；因为再预收的时候已经预缴土增了，次月补缴2%意味着这部分房源交付，不是新增的预收款，不需要预缴土增。土增预缴是以预收款为基数的
2023-05-24 21:09:24
喵了个咪：回复博言老师 要是直接销售房子100万，开具5%的增值税发票，土地增值税是100万-100万/1.05*0.05）*4%=3.81万，对吗
2023-05-24 21:37:15
博言老师：回复喵了个咪是的，这是现房销售，没问题
2023-05-24 22:00:06
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 十月。 发表的提问：
房地产企业老项目预收款预缴增值税时怎么计算？
预缴增税是预收房款/1.05*0.03
88楼
2023-05-29 19:54:45
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师增值税，有销项有进项有预缴，计题时怎么来做科目
都要转入未交增值税
89楼
2023-05-29 20:02:35
全部回复
@chen?L：回复小云老师 老师分录怎么写
2023-05-29 20:19:54
小云老师：回复@chen?L销比进多的话借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税 预交的借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（预交）
2023-05-29 20:39:53
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 未定 发表的提问：
房地产企业简易计税法，按预收账款计提增值税，计提到应交税费科目还是营业税金科目
预收账款预缴税金，纳税义务还未发生，记入应交税费借方。
90楼
2023-05-29 20:11:58
全部回复
未定：回复梁老师 贷方科目呢也是在应交税费-预缴增值税里吗
2023-05-29 20:39:28
梁老师：回复未定贷方不是要支付预缴税款吗?贷记银行存款
2023-05-29 20:55:01
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