Lydia：回复种老师 这一系列的会计分录怎么做？

种老师：回复Lydia借银行存款 贷主营业务收入 合同资产 借合同资产 贷主营业务收入

Lydia：回复种老师 哪一部分作为合同资产呢？

种老师：回复Lydia你没有收回的，需要以后慢慢收回的

Lydia：回复种老师 收到23万元时：借：银行存款 23 贷：主营业务收入 23 合同资产科目也做不了啊

种老师：回复Lydia你以后在收钱的时候，将先将主营业务收入换成合同资产

Lydia：回复种老师 那收到23万元时：借：银行存款 23 预收账款—定金 2 合同资产 25 贷：主营业务收入 50 每月按期还款时：借：银行存款（250000/60）4166.67 贷：合同资产 4166.67 ？

种老师：回复Lydia你可以这样确认的，原则上没问题

Lydia：回复种老师 合同资产需要增加明细科目吗？明细科目是什么？

种老师：回复Lydia这个不需要的，没有的

Lydia：回复种老师 什么时候会用到合同负债？

种老师：回复Lydia退回 的时候，会用的

Lydia：回复种老师 也不需要增加明细科目？

Lydia：回复种老师 退回的会计分录怎么做？

种老师：回复Lydia你退货的时候会用的，不过你目前应该是用不着的

Lydia：回复种老师 合同资产属于资产负债表里的哪一个科目？

宋生老师：回复晨希你好！老师不知道什么时候能返回啊。你要问收你钱的部门啊。

yaya爱学习：回复蒋飞老师 结转收入的时候忘记把销项税金分出来了，直接全转收入了，怎么改啊，2019年的

蒋飞老师：回复yaya爱学习借以前年度损益调整（主营业务收入） 贷应交税费…应交增值税（销项税额）

yaya爱学习：回复蒋飞老师 在什么时候调整啊，能在2019年12月份调吗

蒋飞老师：回复yaya爱学习最好反结账更改。

神奇小飞侠：回复邹老师 那营改增之后呢

邹老师：回复神奇小飞侠你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 借；税金及附加 贷应交税费——附加税等

*.〔蓜桷：回复邹老师 二级三级科目呢

邹老师：回复*.〔蓜桷你好，可以是开发成本——前期工程费——人防监理费

林儿：回复晓海老师 点不开

晓海老师：回复林儿http://m.iask.sina.com.cn/b/15313423.html

林儿：回复晓海老师 能直接回答吗 还是点不开

晓海老师：回复林儿契税是交给地方财政局的,那么土地出让方要开发票给我公司吗?如果要开票而发票暂未收到,这比契税是否先做到预付账款里?(我司不是房地产开发企业) 1、你单位缴纳契税时，财政局有四联契税缴款单，其中一联缴款单位作为你单位记账用的。因此，出让方不会给你单位开发票的。 2、契税不存在预付问题，因为，缴纳时就能收到一张记账联的契税缴款单。 2009-05-22 11:50 补充问题 那么这比分录直接做 借:无形资产 贷:银行存款,对吗? 可以。 借:无形资产--土地使用权 贷:银行存款

Leo老师：回复呆萌的毛衣麻烦五星好评，谢谢

圆圆：回复王雁鸣老师 老师，这么做完以后，资产负债表不平衡为什么呢

王雁鸣老师：回复圆圆您好，可能资产负债表取数公式有问题吧。

圆圆：回复王雁鸣老师 那怎么调整呢？资产总额和负债所有者权益总额就差待认证的增值税额

王雁鸣老师：回复圆圆您好，把应交税费-待认证增值税，填写到资产负债表的其他流动负债项目上就行了。

圆圆：回复王雁鸣老师 王老师，填写到其他流动负债项目上，不就不平衡了

王雁鸣老师：回复圆圆您好，不好意思，是填写到资产负债表的，其他流动资产项目里去，就平衡了，谢谢。

圆圆：回复王雁鸣老师 王老师，不可能随便填写吧，没有相对应的科目啊

王雁鸣老师：回复圆圆您好，可以的，一般情况下，应交税费明细科目是借方余额的，填写到资产负债表的其他流动资产项目上即可。如果不这样操作，填写到资产负债表的应交税费项目里，负数表示也行的。