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卷烟厂购烟丝的会计分录
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图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 腼腆的雨 发表的提问：
甲卷烟厂为一般纳税人, 2020年1月，甲卷烟厂将增值税专用发票注明的金额为20万元的一批烟叶委托乙卷烟厂加工成烟丝。加工后，乙厂收取加工费和辅料费不含增值税价款1.85万元,乙卷烟厂无同类烟丝销售。 甲卷烟厂收回烟丝后，全部加工成甲类卷烟100标准条对外销售，取得不含税销售收入35万元。已知烟丝的成本利润率5%，消费税率30%，计算甲厂销售卷烟应纳的消费税税额。
您好，计算中，请稍等
31楼
2023-04-12 20:52:39
全部回复
图图*老师：回复腼腆的雨委托加工烟丝应缴纳消费税 =（20+1.85）/（1-30％）✘30％ =9.36万元
2023-04-12 21:06:59
图图*老师：回复腼腆的雨销售卷烟应缴纳消费税 =35✘56％+100✘0.6/10000-9.36 =19.6+0.006-9.36 =10.25
2023-04-12 21:26:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小宇 发表的提问：
一、某卷烟厂委托甲厂加工烟丝,卷烟厂和甲厂均为一-般纳税人。卷烟厂提供烟叶35680元,甲厂收取加工费15000元,增值税1950元。委托加工的烟丝收回后，一半用于销售，另- -半经过进一步加工后作为卷烟对外销售。假设当月销售5个标准箱,每标准条调拨价(销售价) 50元,期初库存委托加工应税烟丝已缴消费税3000元，期末库存委托加工应税烟丝已缴消费税8000元。请计算本月应交纳的消费税额并作出相关会计分录。
应交消费税为（35680%2B15000）（1-消费税率）*消费税率 借 委托加工物资 35680%2B15000%2B（35680%2B15000）（1-消费税率）*消费税率 应交税费 增值税 贷 银行存款 15000%2B1950%2B（35680%2B15000）（1-消费税率）*消费税率 原材料 35680 借 原材料 35680%2B15000%2B（35680%2B15000）（1-消费税率）*消费税率 贷 委托加工物资
32楼
2023-04-12 21:05:11
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户65d65b 发表的提问：
某卷烟厂向农业生产者收购烟叶30吨,收购凭证上注明支付收购货款42万元(暂不 考虑烟叶税),另支付运输费用取得增值税专用发票,注明运费3万元,税款0.27万元;烟叶验收人库后,又将其运往烟丝厂加工成烟丝,取得烟丝厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费8万元、增值税1.04万元,卷烟厂收回烟丝时烟丝厂没有代收代缴消费税 要求:计算卷烟厂应补缴的消费税税
:计算卷烟厂应补缴的消费税税 （42*1.1*0.90%2B8）/（1-30%）*30%=
33楼
2023-04-12 21:21:26
全部回复
学堂用户65d65b：回复暖暖老师 1.1和0.9是怎么来的？
2023-04-12 21:38:59
暖暖老师：回复学堂用户65d65b10%是价外补贴，1-10%是成本部分，
2023-04-12 21:51:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 超帅的芹菜 发表的提问：
某卷烟厂委托A厂加工烟丝，卷烟厂与A厂均为一般纳税人，卷烟厂提供原料55000元，A厂收取加工费20000元，增值税3200元。委托加工的烟丝收回后，经过进一步加工后作为卷烟对外销售。当月销售3个标准箱，每标准条调拨价60元，期初库存委托加工应税烟丝已纳消费税2580元，期末库存委托加工应税烟丝已纳税额29880。相关分录怎么做？
需要计算做好了发给你
34楼
2023-04-12 21:38:58
全部回复
暖暖老师：回复超帅的芹菜借委托加工物资55000 贷原材料55000
2023-04-12 22:27:21
暖暖老师：回复超帅的芹菜借委托加工物资20000 应交税费进项税额3200 贷银行存款23200
2023-04-12 22:44:17
暖暖老师：回复超帅的芹菜代扣代缴消费税的计算 （55000+20000）/（1-30%）*30%=30857.14
2023-04-12 23:00:41
暖暖老师：回复超帅的芹菜借应交税费—应交消费税30587.14 贷银行存款30587.14
2023-04-12 23:29:37
暖暖老师：回复超帅的芹菜借银行存款50850 贷主营业务收入45000 应交税费销项税5850
2023-04-12 23:56:11
暖暖老师：回复超帅的芹菜借税金及附加16350 贷应交税费应交消费税16350
2023-04-13 00:21:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 重要的钢笔 发表的提问：
某卷烟厂2008年1月委托浙江某厂为其加工烟丝，原材料成本为60000元，双方约定加工的加工费为10000不含税，卷烟厂收回加工后在制成高级卷烟对外销售，销售卷烟消费税为42500期初库存委托加工应税烟丝已缴消费税25000期末库存委托加工应税烟丝已缴消费税19000，计算应缴纳消费税，并做出会计分录
应纳消费税=25000+42500-19000=48500 借 委托加工物资60000 贷 原材料60000 借 委托加工物资10000 应交税费-进项税额1600 贷 银行存款11600 借 原材料70000 贷委托加工物资70000
35楼
2023-04-17 20:33:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 健壮的指甲油 发表的提问：
任务要求: (1)计算当月A企业应代收代缴的消费税。 2)计算当月甲卷烟厂进口烟丝的应纳进口环节税金合计。 (3)计算当月甲卷烟厂领用特制自产烟丝的应纳消费税。 (4)计算当月甲卷烟厂准予f除外购烟丝的已纳消费税。 (5)计算当月甲卷烟厂国内销售环节的应纳消费税(不含被代收代缴的消费税)。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
36楼
2023-04-17 21:00:43
全部回复
陈诗晗老师：回复健壮的指甲油1.（110%2B10）/（1-30%）*30% 2.（300%2B15）*（1%2B10%）/（1-30%）*30% 3.350*30% 4.（32%2B120%2B300%2B315*110%-70）*30% 5.（500%2B9.04/1.13）*56%%2B300*150 你计算一下结果，同学
2023-04-17 21:41:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户ppcguq 发表的提问：
某A卷烟厂2020年5月份从收购部门购入烟叶40万元（烟叶增值税率9%），委托B卷烟厂加工成烟丝，支付加工费30万元。其中烟丝的50％按成本价加价10％用于对外销售；余下的50％用于连续加工成卷烟500箱出售，每箱售价2500元。卷烟消费税率56％和每箱150元，烟丝消费税税率30％。请计算A、B卷烟厂各自应纳增值税（加工费、卷烟及烟丝的增值税率均为13%）和消费税多少？（以万元为单位） 求具体解题步骤
代扣代缴消费税的计算 （40*0.91+30）/（1-0.3）*0.3=28.46
37楼
2023-04-17 21:08:41
全部回复
暖暖老师：回复学堂用户ppcguq应交消费税的计算是 500*2500*0.56+500*150+（40*0.91+30）*1.05*0.3*10000-284600=699560
2023-04-17 21:43:13
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
保北卷烟厂委托金泰卷烟厂（均为一般纳税人）加工烟丝一批，保北卷烟厂提供烟叶成本为60000元，支付加工费10000元，增值税1300元。委托方提货时，金泰卷烟厂代收代缴了消费税。保北卷烟厂收回委托加工的烟丝后对外销售，取得不含增值税销售额120000元，所有款项均以银行存款收付。要求：（1）根据上述资料，编织每一笔业务的会计分录。（2）计算金泰卷烟厂代收代缴消费税。（3）计算保北卷烟厂应缴纳的消费税、实际缴纳的消费税。
借:委托加工物资          60,000.00贷:原材料            60,000.00借:库存商品            70,000.00 应交税费-应交增值税-进项税             1,300.00贷:银行存款            11,300.00 委托加工物资            60,000.00借:应交税费-应交消费税            30,000.00贷:银行存款            30,000.00借:银行存款           135,600.00贷:主营业务收入           120,000.00 应交税费-应交增值税-销项税            15,600.00借:税金及附加            36,000.00贷:应交税费-应交消费税            36,000.00 实际交消费税=36000-3000=6000
38楼
2023-04-17 21:37:27
全部回复
张壹老师：回复p5n2uw借:委托加工物资          60,000.00 贷:原材料            60,000.00 借:库存商品            70,000.00 应交税费-应交增值税-进项税             1,300.00 贷:银行存款            11,300.00    委托加工物资            60,000.00 借:应交税费-应交消费税            30,000.00 贷:银行存款            30,000.00 借:银行存款           135,600.00 贷:主营业务收入           120,000.00 应交税费-应交增值税-销项税            15,600.00 借:税金及附加            36,000.00 贷:应交税费-应交消费税            36,000.00 实际交消费税=36000-30000=6000
2023-04-17 22:12:19
p5n2uw：回复张壹老师 上面是对的还是下面是
2023-04-17 22:31:43
p5n2uw：回复张壹老师 15600和消费税的30000是怎么来的 代收代缴的那个消费税是在哪里
2023-04-17 22:50:07
张壹老师：回复p5n2uw下面那个对发的，15600是销项税。代收代缴消费税30000
2023-04-17 23:03:32
p5n2uw：回复张壹老师 具体式子是什么样的
2023-04-17 23:26:09
张壹老师：回复p5n2uw销项税120000*13%=15600 代扣消费税（60000+10000）/（1-30%）*30%=30000
2023-04-17 23:42:17
p5n2uw：回复张壹老师 为什么第二个分录是借库存商品70000
2023-04-17 23:58:06
张壹老师：回复p5n2uw你加工回来直接卖，就是库存商品
2023-04-18 00:25:02
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 淡定的小熊猫 发表的提问：
发往烟厂烟叶一批，委托B烟厂加工烟丝，发出烟叶成本20万元，支付加工费8万元，烟厂没有同类烟丝销售价格，委托B烟厂加工的烟丝收回，出售一半取得收入25万元， 生产卷烟领用另一半。 (2)销售卷烟20大箱，取得收入100万元，销售外购烟丝取得收入10万元。 (3)没收逾期未收回的卷烟包装物押金23400元。 [要求]计算当月应纳消费税额。
您好，学员，这题您哪里不会做？
39楼
2023-04-17 21:47:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ lyt 发表的提问：
某卷烟厂（增值税一般纳税人）10月发生如下经济业务： （1）10日，购买烟叶一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为150000元，增值税为19500元；款项已付，货已入库。 （2）15日，将10日购进的烟叶发往甲烟厂，委托甲烟厂加工成烟丝，收到的增值税专用发票上注明的加工费为60000元，增值税为7800元。甲烟厂无同类烟丝的销售价格。 （3）卷烟厂收回烟丝后，领用一半用于卷烟生产，另一半直接出售，取得含税收入226000元。 （4）25日，卷烟厂销售甲类卷烟20标准箱，每箱250标准条，每条不含税售价为80元，款项存入银行。 试根据以上资料计算该卷烟厂应纳消费税。会计分录怎么写
你好需要计算做好了给你
40楼
2023-04-18 20:48:32
全部回复
暖暖老师：回复lyt1借原材料150000 应交税费应交增值税进项税额19500 贷银行存款169500
2023-04-18 21:36:52
暖暖老师：回复lyt2借委托加工物资150000 贷原材料150000
2023-04-18 22:01:31
暖暖老师：回复lyt借委托加工物资60000 应交税费应交增值税进项税额7800 贷银行存款67800
2023-04-18 22:27:45
暖暖老师：回复lyt3代扣代缴消费税的计算 （150000+60000）/（1-0.3）*0.3=90000 借委托加工物资45000 应交税费应交消费税45000 贷银行存款90000
2023-04-18 22:43:27
暖暖老师：回复lyt借库存商品150000 原材料105000 贷委托加工物资215000
2023-04-18 23:05:23
暖暖老师：回复lyt借银行存款226000 贷其他业务收入200000 应交税费应交增值税销项税26000
2023-04-18 23:17:26
暖暖老师：回复lyt借税金及附加60000 贷应交税费应交消费税60000
2023-04-18 23:28:01
暖暖老师：回复lyt4借银行存款452000 贷主营业务收入400000 应交税费应交增值税销项税52000
2023-04-18 23:46:38
暖暖老师：回复lyt借税金及附加227000 贷应交税费应交消费税227000
2023-04-19 00:05:37
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 高高的大山 发表的提问：
甲烟厂为一般纳税人，生产A、B、C三种卷烟。A卷烟为甲类卷烟 不含税售价为73元/条，企业5月发生以下业务： （1）购入一批已税烟丝，取得专用发票，注明价款为30万、增值税额 为3.9万，烟丝已经验收入库； （2）本月生产A种卷烟，领用外购烟丝25%，当月生产A种卷烟100箱， 全部销售给某商场并收到货款（A种卷烟：250条/每箱）； 已知：烟丝消费税率30%, A卷烟消费税率56%+150元/箱） 计算：该卷烟厂5月份销售A卷烟应缴纳的消费税？
A卷烟销售额=100✘250✘73=1825000 应交消费税=1825000✘56％+100✘150-300000✘20％✘30％=1022000+15000-18000=1019000
41楼
2023-04-18 20:56:13
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 天真的冬瓜 发表的提问：
(1) 计算本年 5 月 A 企业应代收代缴的消费税。 (2)计算甲卷烟厂本年5 月进口烟丝的应纳进口环节税金合计。(3)计算甲卷烟厂本年 5 月领用特制自产烟丝的应纳消费税。(4)计算甲卷烟厂本年 5 月准予扣除外购烟丝的已纳消费税。 (5)计算甲卷烟厂本年5 月国内销售环节的应纳消费税(不含被代收!费税)。
你好，请把题目完整发一下
42楼
2023-04-18 21:25:41
全部回复
恒山老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ దలద 发表的提问：
、保北卷烟厂委托金泰卷烟厂(均为一般纳税人)加工烟丝一批,保北卷烟厂提供烟叶成本为60000元,支付加工费10000元,增值税1300元。委托方提货时,金泰卷烟厂代收代缴了消费税。保北卷烟厂收回委托加工的烟丝后对外销售,取得不含增值税销售额12000 元,所有款项均以银行存款收付。 要求:(1)根据上述资料,编制每一笔业务的会计分录。(2)计算金泰卷烟厂代收代缴消费税 (3)计算保北卷烟厂应缴纳的消费税、实际缴纳的消费税
学员您好，需要计算一下回复
43楼
2023-04-18 21:32:59
全部回复
恒山老师：回复దలద会计分录： 发出材料 借：委托加工物资 60000 贷：原材料 60000 代收代缴的消费税=（60000%2B10000）/(1-30%)*30%=30000 借：委托加工物资 10000 应交税费-应交增值税（进项税额）1300 应交税费-应交消费税     30000 贷：银行存款 41300 收回： 借：原材料 70000 贷:委托加工物资 70000 销售： 借：银行存款 171600 贷：主营业务收入 120000 应交税费-应交增值税（销项税额）15600 应交税费-应交消费税     36000 应缴纳消费税=120000*30%=36000 实际缴纳消费税=36000-30000=6000
2023-04-18 22:05:04
莫秀云
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
保北卷烟厂委托金泰卷烟厂（均为一般纳税人）加工烟丝一批，保北卷烟厂提供烟叶成本为60000元，支付加工费10000元，增值税1300元。委托方提货时，金泰卷烟厂代收代缴了消费税。保北卷烟厂收回委托加工的烟丝后对外销售，取得不含增值税销售额120000元，所有款项均以银行存款收付。要求：（1）根据上述资料，编织每一笔业务的会计分录。（2）计算金泰卷烟厂代收代缴消费税。（3）计算保北卷烟厂应缴纳的消费税、实际缴纳的消费税。
同学，具体是什么疑问呢
44楼
2023-04-19 20:34:34
全部回复
p5n2uw：回复莫秀云 这个题解答一下
2023-04-19 20:56:12
莫秀云：回复p5n2uw这个题有几问哦，可以说说你不明白的地方吗，这样效率比较高哈
2023-04-19 21:17:40
p5n2uw：回复莫秀云 啊哈哈都不明白
2023-04-19 21:39:52
莫秀云：回复p5n2uw借委托加工物资70000 应交税费-增值税(进项)1300 贷原材料60000 银行存款11300，借税金及附加21000 贷应交税费-应交消费税21000 借银行存款135600 贷主营业务收入120000 应交税费-应交增值税(销项)15600 借税金及附加 (120000－70000)*30% =15000 贷应交税费-应交消费税15000
2023-04-19 21:55:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 魁梧的鲜花 发表的提问：
某卷烟厂委托A厂加工烟丝，卷烟厂与A厂均为一般纳税人，卷烟厂提供原料55000元，A厂收取加工费20000元，增值税3200元。委托加工的烟丝收回后，经过进一步加工后作为卷烟对外销售。当月销售3个标准箱，每标准条调拨价60元，期初库存委托加工应税烟丝已纳消费税2580元，期末库存委托加工应税烟丝已纳税额29880。相关分录怎么做？
借，委托加工物资55000 贷，原材料55000 借，委托加工物资20000 应交税费～增值税～进3200 贷，应付账款23200 借，原材料75000 贷，委托加工物资75000
45楼
2023-04-19 20:55:43
全部回复
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