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确认应交增值税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，我收到一张增值税专用发票，我写分录的时候直接写借应交税费-应交增值税-进项税额，这个和这张发票是否认证有关系吗，认证前后的会计分录有区别吗
你好，与认证有关系如果不认证月底要做进项税转出。
106楼
2023-06-06 19:48:27
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啦啦啦123478：回复晓海老师 可以说一下具体分录吗，拿到发票，没认证，月底分录，认证了还要做分录吗
2023-06-06 20:14:45
晓海老师：回复啦啦啦123478关于进项税额转出的会计分录: 借：应交税金－进项税额 贷：应交税金－进项税额转出 结转时 借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－未交增值税
2023-06-06 20:26:32
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ wyn 发表的提问：
企业预收账款时，涉及的会计分录：借：银行存款 贷：预收账款；确认收入时借：预收账款；贷：主营业务收入；应交税费---应交增值税（销项税额）；收到余款时：借：银行存款；贷：预收账款。请问：应交税费必须在确认收入时记录吗？例如：预付时：借：银行存款；贷：预收账款；应交税费---应交增值税（销项税额）这样可以吗？
你好，同学，增值税的纳税义务发生时间为货物移送当天,也就是说如果货物的风险和报酬已经转移了,就应该确认收入,并提增值税.
107楼
2023-06-06 19:56:59
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wyn：回复李老师A 第一次预收时：：借：银行存款；贷：预收账款；应交税费---应交增值税（销项税额）这样可以吗？
2023-06-06 20:26:26
李老师A：回复wyn你好，同学，如果商品没有转移，不需要计提税啊
2023-06-06 20:52:01
wyn：回复李老师A 教材中：企业预收款项时,按实际收到的全部预收款,借记“库在现金\\"\\"银行在款”科目,:涉及增值税的,按照预收款计算的应交增值税记\\"应交税费-应交增值税(镇项税额)”科目,全部预收款扣除应交增值税的差额、贷记“预收账款”科目。怎么理解？
2023-06-06 21:09:26
李老师A：回复wyn你好，除施工企业外，一般都不用计提增值税！
2023-06-06 21:22:00
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
之前有一部分未认证的进项票已做账，本月认证了，摘要怎么写？分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额分录对吗？
摘要是认证进项税额。正确分录如下： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
108楼
2023-06-07 19:09:45
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叶子：回复方亮老师 待认证进项税额是三级科目吧，老师？
2023-06-07 19:22:11
方亮老师：回复叶子是二级科目。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-06-07 19:50:28
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Fighting 发表的提问：
第一个月，认证进项大于销项，不用做分录，那第二个月销项3万，按照1.4%税负，需要认证29580元，本月认证29580-上月留抵1.2万=17580元，那用做分录不用？第二月认证抵扣的进项小于销项，需要做分录是话，是不是 借：应交税费-应交增值税-销项税 30000 贷：待摊费用-待抵扣进项税29580 应交税费-应交增值税-转出未交增值税420元 然后最后一个分录，计提增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税420元 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税420元
对的，是你这样做的，同学，没问题的
109楼
2023-06-07 19:34:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
增值税认证发票多了，做会计分录增值税科目二级科目怎么设？还有交增值税时候，做会计分录，二级科目怎么设？
你好，认证的发票记进项科目 抵扣不了的自动留 抵 科目是应交税费应交增值税进项 不交增值税不用做分录
110楼
2023-06-07 19:46:54
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Justin：回复玲老师 那交税呢？ 二级科目怎么设？
2023-06-07 20:13:44
玲老师：回复Justin你好，你是小规模还是一般纳税人 ？
2023-06-07 20:43:16
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
老师，请问一般纳税人月末结转增值税和下月交纳增值税的会计分录是否正确？借:应交税费一应交增值税(销项税额） -300 贷:应交税费一未交增值税 300 交税时, 借:应交税费-未交增值税 300贷:银行存款 300
你好，不对的，规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
111楼
2023-06-07 19:52:39
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紫蔷薇：回复晓海老师 老师，那如果只交增值税时 借:应交税费一应交增值税（已交税金） 300 贷:银行存款 300，月末不结转，年末一次性结转增值税，应该怎样做会计分录呢？
2023-06-07 20:21:21
晓海老师：回复紫蔷薇你好，按规定需要每月结转，你为什么要这样处理？
2023-06-07 20:31:50
紫蔷薇：回复晓海老师 接手前任会计的凭证，就是这样处理的，我也不是很懂！
2023-06-07 20:44:10
晓海老师：回复紫蔷薇你好，还是按标准做吧，他的处理方式不规则
2023-06-07 21:03:54
紫蔷薇：回复晓海老师 谢谢老师！
2023-06-07 21:18:00
晓海老师：回复紫蔷薇不客气
2023-06-07 21:40:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
老师，税控盘全额抵减的会计分录怎样记，我之前记 借：管理费用 贷：库存现金 确认抵扣后： 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
确认抵扣后： 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
112楼
2023-06-07 19:59:59
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淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 报表借贷方不平，刚好就差这个税盘的金额，老师，那个未认证的进项金额反映在报表中的哪一栏
2023-06-07 20:19:58
邹老师：回复淡色阳光╯▂╰未认证的进项金额是什么意思？
2023-06-07 20:30:01
淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 就是进项多，没认证完，留下月
2023-06-07 20:56:57
邹老师：回复淡色阳光╯▂╰反应在期末留抵税额。。。
2023-06-07 21:23:42
淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 在资产负债表里面，可以反映在哪
2023-06-07 21:39:48
邹老师：回复淡色阳光╯▂╰应交税费里面。祝你学习愉快
2023-06-07 21:55:55
淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-07 22:09:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 倪 发表的提问：
购买原材料收到发票没有认证，借：原材料1000 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款 月底我认证了发票借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 认证了没有抵扣，留底。这样分录正确吗
是的，是这样账务处理的
113楼
2023-06-19 19:01:24
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倪：回复辜老师 因为企业筹建中，所以没有销项，每次认证了都是留底，这样没关系的？
2023-06-19 19:22:40
辜老师：回复倪筹建期有留底进项税是正常的
2023-06-19 19:44:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
增值税已交，但未确认收入的分录怎么做吗？
你好， 借应收账款，贷应交税费－－应次增值税（销项税额），
114楼
2023-06-19 19:10:43
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庄老师：回复小灰灰缴交时，借应交税费－－应次增值税（已交增值税），贷银行存款
2023-06-19 19:40:31
小灰灰：回复庄老师 冲红的发票，已交增值税和附加税，附加税可以退吗？
2023-06-19 20:00:54
小灰灰：回复庄老师 软件协会开的统一票据，可以入费用吗，可以税前扣除吗？盖的是财务专用章
2023-06-19 20:20:58
庄老师：回复小灰灰理论上可以退还。但是退税非常麻烦，如果确定可以退税的，建议可以留抵。
2023-06-19 20:42:21
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ cbj 发表的提问：
老师您好，我从开发票、收到材料发票认证抵扣到付税款的会计分录：1、开发票：借：应收账款 10万 ，贷：主营业务收入9.2万 应交税费-应交增值税-销项税额0.8万 。 2、收到材料发票付款：借：工程施工-材料费 7.3万 应交税费-待认证进项税0.7万，贷：银行存款8万。 3、认证发票抵扣：借：应交税费-应交增值税-进项税额0.7万，贷：应交税费-待认证进项税0.7万。 4、转出应交增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税0.1万，贷：应交增值税-未交增值税0.1万。中间还有没有错漏的会计分录？麻烦了！！
您好，有漏的。销项税额和进项税额月底要转到转出未交增值税，再从转出未交增值税转到未交增值税。 借：应交税费-应交增值税（销项税额）0.8 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）0.8 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）0.7 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）0.7 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）0.1 贷：应交增值税-未交增值税 0.1
115楼
2023-06-19 19:19:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
116楼
2023-06-19 19:38:58
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醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-06-19 20:09:49
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-06-19 20:21:08
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 震动的日记本 发表的提问：
接受企业投入卡车一辆，原价80000，双方确认投资作价50000，增值税8000，卡车交付使用的会计分录，有增值税咋办呀
你好 借：固定资产 42000 应交税费----应交增值税（进行税额） 8000 贷：实收资本 50000
117楼
2023-06-20 18:19:38
全部回复
雨萱老师
职称：注册会计师,税务师,审计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 执着的宝马 发表的提问：
贸易业务确认收入从总额法变成净额法，会计分录和增值税应该如何进行处理？
你好。会计上是按照净额确认的收入，但是增值税发票开具、计税以及申报，都需要按照全额进行。 假如A供应商的专柜在甲公司商场，10月份销售了100万元(不含税)，税额13万元，价税合计113万元。根据双方的联营协议，甲公司商场应分得20%。A供应商在11月份按规定开具了80%的增值税专票，甲公司按约定支付了联营货款。 　　因此，甲公司10月做会计处理如下： 　　借：银行存款 113万元 　　贷：主营业务收入-联营收入 20万元 　　合同负债-A公司 80万元 　　应交税费-应交增值税(销项税额) 13万元 　　11月份收到发票支付货款做分录如下： 　　借：合同负债-A公司 80万元 　　应交税费-应交增值税(进项税额) 10.4万元 　　贷：银行存款 90.4万元
118楼
2023-06-20 18:37:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 喜哈哈 发表的提问：
结转本月未交增值税正确分录是什么？比如这个月未交增值税额为2000借：应交税费-应交增值税-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000还是：借：应交税费-应交增值税 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000还是：借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000求正确分录
借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
119楼
2023-06-20 19:06:38
全部回复
郭老师：回复喜哈哈借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000 第一个和第三个分录一样的，一三对，但是转出未交增值税是三级科目
2023-06-20 19:33:08
喜哈哈：回复郭老师 也就是说应交税费—应交增值税-转出未交增值税是正确的。 在应交税费-应交增值税后面再设三级科目-转出未交增值税科目是吗？
2023-06-20 19:43:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
120楼
2023-06-20 19:29:59
全部回复
kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2023-06-20 20:18:47
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2023-06-20 20:44:20
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