首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
确认应交增值税会计分录
分享
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额一般年底才会把余额全部转出吗？ 会计分录对吗？ 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
你好，进项税出现转出情况就要转出
286楼
2023-09-06 16:42:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
287楼
2023-09-06 17:05:59
全部回复
sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-09-06 17:31:38
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2023-09-06 17:42:18
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2023-09-06 18:03:48
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2023-09-06 18:27:50
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2023-09-06 18:53:11
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-09-06 19:07:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ A超级公仔 发表的提问：
月末结转未交增值税: 借:应交税费-销项税 10000 贷:应交税费-进项 9000 贷:未交增值税 1000 涉及进项税额转出200，正确 会计分录应是: 借:销项税 10000 贷:进项税 8800 贷:未交增值税 1200 进项税借方是200,应交增值税贷方是200，怎么调平？
你好 借：销项1000 进项税额转出200 贷：进项税额9000 转出未交增值税1200
288楼
2023-09-07 16:19:04
全部回复
A超级公仔：回复月月老师 老师，进项税额转出是不是还得做一笔分录调平？
2023-09-07 16:36:04
A超级公仔：回复月月老师 老师 在吗
2023-09-07 16:58:47
月月老师：回复A超级公仔你好 借：成本费用 贷：应交税金-增值税（进项税额转出）
2023-09-07 17:15:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 快乐的毛衣 发表的提问：
我们是小规模纳税人在确认收入时计提了增值税，但在免税额之类，这样的话增值税得分录应该怎么做，或者直接价税合计确认收入可以吗？
你好，计提的增值税转入营业外收入核算的
289楼
2023-09-07 16:44:11
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 。 发表的提问：
卖出交易性金融资产与转让交易性金融资产不一样吗？没觉得实质有什么区别呀？在取得时增值税怎么写？应交税费一应交增值税（进项税额）？还是借：应交税费一转让金融商品应交增值税？确认后可以抵扣销项税额？如何确认？确认前不需要标明未确认？
您好，卖出交易性金融资产，与转让交易性金融资产一样的。在取得时，没有增值税专用发票，不需要做进项税的，如果有的话，记入应交税费-应交增值税-进项税额。确认后可以抵扣销项税的。按增值税专用发票上的税额来确认。确认前或者您说的是不是认证前啊？
290楼
2023-09-07 17:05:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
291楼
2023-09-11 16:20:19
全部回复
小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2023-09-11 16:46:55
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2023-09-11 16:57:05
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2023-09-11 17:15:18
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2023-09-11 17:34:07
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2023-09-11 17:44:15
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2023-09-11 18:03:16
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 行云流水 发表的提问：
您好，我已经开出发票并且已经收到服务费需要分期确认收入： 开出发票时借：应收账款 贷：应交税费-增值税-销项税 收到款项时怎么做分录？
你好，收到款项，可以做 借银行存款 贷应收账款
292楼
2023-09-11 16:45:29
全部回复
行云流水：回复青椒老师 确认收入时借：应收账款 贷:主营业务收入 对吗？
2023-09-11 17:05:09
青椒老师：回复行云流水你好，你的分录是对的，还要贷：应交税费-增值税-销项税
2023-09-11 17:25:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
应交税费-应交增值税-销项税比进项税多，会计分录怎么结转
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
293楼
2023-09-11 16:56:59
全部回复
星下灯：回复李爱文老师 那我结转未交增值税是负的么
2023-09-11 17:18:06
李爱文老师：回复星下灯结转未交增值税这个科目是正数
2023-09-11 17:40:06
星下灯：回复李爱文老师 问错了，我的是进项比销项多，已认证
2023-09-11 17:54:43
李爱文老师：回复星下灯上面的分录是销项比进项税多的分录 下面的分录是进项税比销项税多的分录 一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2023-09-11 18:15:35
星下灯：回复李爱文老师 能不能随便弄个数字进去，这样我看的比较清楚
2023-09-11 18:37:08
李爱文老师：回复星下灯你可以直接将数据代上去就行了，账就行平衡，两种情况的数据直接写上去就不会错
2023-09-11 18:49:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
怎么做会计分录，我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额
我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额 可以
294楼
2023-09-12 15:51:30
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
老师，我们是小规模，当时确认收入的时候忘了写应交税费_应交增值税了，现在报完税了，该怎么做分录呢？
你好，小规模应该是应交税费未交增值税。
295楼
2023-09-12 16:05:40
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师会计做账的话比如收三年的租金的话税法上要一次性缴纳税款，而会计上要分期确认收入，那会计怎么入账啊 比如举个例子动产租赁三年33900元含增值税3900，会计确认收入不是借：银行存款11300元 贷 其他业务收入10000 应交税费应交增值税销项税额 1300吗
你好，不对的，你的税金要全部确认，不是分期确认
296楼
2023-09-12 16:32:39
全部回复
蓝天：回复佟老师 那就是把三年的3900的税金直接做成：银行存款13900元 贷 其他业务收入10000 应交税费应交增值税销项税额 3900？
2023-09-12 16:52:36
佟老师：回复蓝天你好，银行存款你是一次瘦了33900元吧， 银行存款33900元  贷 其他业务收入10000  预收账款20000 应交税费应交增值税销项税额 3900？
2023-09-12 17:18:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
297楼
2023-09-12 16:53:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
298楼
2023-09-13 16:27:30
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
之前您说进项税抵扣销项税的分录需要做一笔冲销分录借；应交税费（销项税额）贷；应交税费（进项税额）应交税费——应交增值税（转出未交增值税）为什么听说：直接确认进项和销项就可以，不需要再做结转分录不太明白
你好，年底时有一种是上面这样做，另一种是不做处理，
299楼
2023-09-13 16:42:02
全部回复
阿童木：回复庄老师 之前都是按第一种做法来做 现在遇到的问题是，上个月的应交税费-应交增值税-转出未交增值税，借方有余额，本月的进项是0，销项是5848.27，不知道该如何做分录
2023-09-13 17:33:38
庄老师：回复阿童木销项是5848.27转入未交增值税贷方，
2023-09-13 17:56:02
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ID 发表的提问：
月末做借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税，确认收入冲减应交增值税时: 借：应交税金--应交增值税 贷：应交税金--未交增值税 这样对吗？
你好，你这是什么情况下做的分录？
300楼
2023-09-13 16:50:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料