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无形资产所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 汪婷 发表的提问：
是企业会计准则，做无形资产摊销怎么做分录啊？
借；管理费用等科目 贷；累计摊销
271楼
2023-08-21 16:57:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
前几年的无形资产，现在补摊销会计分录怎么做？
借以前年度损益调整，贷累计摊销，借未分配利润 贷以前年度损益调整
272楼
2023-08-21 17:07:23
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偶尔，小澎湃：回复maize老师 2020汇算清缴怎么弄？（2020年报要在原2020.12月报表上把未分配利润做调整么？）2021汇算清缴有影响吗？
2023-08-21 17:32:03
maize老师：回复偶尔，小澎湃你这个20年的汇算清缴的话，你可以纳税调减。那个有一个资产折旧摊销表上面。
2023-08-21 17:43:10
maize老师：回复偶尔，小澎湃或者你们你们那边的年报和季报可以不一样的话可以反结账，20年的这个摊销你做的补上。借，管理费用贷累计摊销。
2023-08-21 18:10:52
maize老师：回复偶尔，小澎湃如果是19或者19年之前的你想税前扣除的话，需要对应去改之前的年报。
2023-08-21 18:38:23
偶尔，小澎湃：回复maize老师 比如我17年就购入的这个无形资产，我现在2021把2017、2018、2019、2020的无形资产摊销都做了，我要对应去改2017、2018、2019、2020的年报？
2023-08-21 18:54:10
maize老师：回复偶尔，小澎湃2020的 你可以直接反结账补12月账上，对应这2017、2018、2019需要去改年报，
2023-08-21 19:11:02
小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 灵巧的小甜瓜 发表的提问：
2018年1月1日，以银行存款300万元购入一项无形资产（不考虑相关税费。），该无形资产的预计使用年限为十年。二零18年12月31日，预计该无形资产的可收回金额为230万元，该无形资产发生减值后，原预计使用年限不变。 编制无形资产业务的相关会计分录。
请稍等，稍后为你解答。
273楼
2023-08-21 17:35:59
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小宇老师：回复灵巧的小甜瓜同学，以下是分录，如有疑问，可继续提问
2023-08-21 17:56:26
灵巧的小甜瓜：回复小宇老师 那个2018年需要计提的折旧怎么算的，还有18年末的账面价值是多少
2023-08-21 18:06:40
小宇老师：回复灵巧的小甜瓜折旧=300/10=30，年末账面价值=230
2023-08-21 18:21:33
灵巧的小甜瓜：回复小宇老师 账面价值是可收回金额？
2023-08-21 18:44:52
小宇老师：回复灵巧的小甜瓜报表中的账面价值是减了折旧和减值的，但在计提减值前的账面价值是=300-30=270，大于可收回金额，所以计提减值40
2023-08-21 18:59:39
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 布丁 发表的提问：
无形资产取得和摊销分录怎么做
借：无形资产 贷：银行存款等 借：管理费用等 贷：累计摊销
274楼
2023-08-22 17:02:13
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布丁：回复岳老师 商标注册费每月摊销要摊多少，，多少年，怎么计算
2023-08-22 17:29:22
岳老师：回复布丁按照商标有效注册期限摊销。
2023-08-22 17:46:24
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 武贝 发表的提问：
资产负债表不平，原因是做了无形资产摊销，是不是还得相应做充抵无形资产分录
若 分录正确，则应该是资产负债表设置问题，无形资产等科目没有取到或设置公式不对
275楼
2023-08-22 17:26:34
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武贝：回复文文老师 借，管理费用，贷累计摊销
2023-08-22 17:52:33
文文老师：回复武贝分录没问题，资产负债表与科目余额表核对下，无形资产余额是否已经减了累计摊销
2023-08-22 18:11:47
武贝：回复文文老师 没减
2023-08-22 18:38:32
武贝：回复文文老师 是不是就是得设置表格公式了
2023-08-22 18:51:39
文文老师：回复武贝是的，要设置表格公式
2023-08-22 19:09:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 诚心的羊 发表的提问：
甲公司于2020年12月1日以银行存款318万元(价格300万元,增值税额为18万元)购入一项无形资产(商标 权)。该无形资产预计使用年限为10年,采用直线法摊销,净残值为零。2021年12月31日对该无形资产进行 减值测试,该商标权的可回收金额为为240万元。 要求:（1)编制购入该无形资产的会计分录。 (2)计算2020年12月份无形资产摊销金额并编制会计分录。 (3)计算2021年底计提的减值准备金额并编制会计分录。
你好 1)编制购入该无形资产的会计分录。 借：无形资产 300万  ，应交税费—应交增值税（进项税额）18万，  贷：银行存款 318万  (2)计算2020年12月份无形资产摊销金额并编制会计分录。 2020年12月份无形资产摊销金额=300万/（10*12） 借：销售费用，贷：累计摊销  (3)计算2021年底计提的减值准备金额并编制会计分录。 2021年底计提的减值准备金额=300万—300万/（10*12）—300万/10—240万 借：资产减值损失，贷：无形资产减值准备
276楼
2023-08-22 17:32:58
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 称心的雨 发表的提问：
计提本月应摊销无形资产价值990元，其中商标历史成本270000元，分摊期限25年；专利权21600元，分摊期限20年。做会计分录
您好，会计分录： 借：管理费用990 贷：累计摊销990
277楼
2023-08-23 17:00:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 浩然 发表的提问：
无形资产研发达到用途时加计扣除一次就可以了吗，以后就没有加计的事了吗？这部分加计会计帐面要做分录入帐吗
您好 是费用化支出加计扣除一次就可以 后期资本化形成无形资产摊销的还要继续加计扣除 加计会计帐面不要做分录入帐
278楼
2023-08-23 17:11:21
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浩然：回复bamboo老师 如果7月1日形成无形资产金额500万 那么7月1日的计税基础是多少，年底应摊销的金额是多少 假如按10年 年底的计税基础又是多少
2023-08-23 17:28:10
bamboo老师：回复浩然7月1日的计税基础是500万 摊销金额=500/10/2=25 年底计税基础=500-25=475
2023-08-23 17:54:28
浩然：回复bamboo老师 我上面问的是加计扣除啊
2023-08-23 18:20:04
bamboo老师：回复浩然您是问的计税基础啊 计税基础是475 然后加计扣除25*1.75=43.75
2023-08-23 18:43:34
浩然：回复bamboo老师 如果7月1日形成无形资产金额500万 那么7月1日的计税基础是多少，年底应摊销的金额是多少 假如按10年 年底的计税基础又是多少 有加计扣除
2023-08-23 19:06:08
bamboo老师：回复浩然7月1日的计税基础是500万 年底应摊销金额=500/10/2=25 就是10年的
2023-08-23 19:18:45
bamboo老师：回复浩然按10年 年底的计税基础 475
2023-08-23 19:32:07
浩然：回复bamboo老师 加计扣除在哪时体现的？ 我主要就弄明白这个，你每次回答都避开这个问题
2023-08-23 19:54:55
bamboo老师：回复浩然加计扣除在单位汇算清缴的时候才体现 平时不体现的 也不做账务处理 汇算清缴到时候填表就好了
2023-08-23 20:12:26
浩然：回复bamboo老师 那我考试怎么算？我听老师讲课是形成的的时候按175%作为计税基础，摊销的时候用这个计税基础除以年限，不再加计了，那就是算一次加计就行了吧？
2023-08-23 20:39:08
bamboo老师：回复浩然资产的计税基础是形成无形资产的价值 然后摊销再*175% 学堂也有这样的课件 您可以看下哈 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_120488.html
2023-08-23 21:06:44
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师好，是不是出售无形资产的时候，或者是计提无形资产的时候， 无形在贷方，累计折旧就一定在借方，反之，它们的会计分录是相反的，对吗？谢谢~~
你好，学员，你说的是对的
279楼
2023-08-23 17:32:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小星星  发表的提问：
转让无形资产所得应该计入营业外收入吧，出租无形资产计入其他业务收入？
是的，你的理解是正确的了
280楼
2023-09-05 16:16:44
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张新鑫 发表的提问：
老师，你好，我们单位无形资产缴的契税和印花税是不是计入无形资产？分录怎么做？
你好，单位无形资产缴的契税和印花税是不是计入无形资产。缴交时借无形资产，贷银行存款
281楼
2023-09-05 16:25:27
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张新鑫：回复庄老师 非住宅登记费计入什么科目？
2023-09-05 16:56:26
庄老师：回复张新鑫非住宅登记费是用在什么地方
2023-09-05 17:23:16
张新鑫：回复庄老师 建屠宰场的
2023-09-05 17:52:49
庄老师：回复张新鑫你好，这个可以计入管理费用
2023-09-05 18:15:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问公司有无形资产，借生产用，提的折旧会计分录是怎样的
你好，无形资产是摊销，不是计提折旧 摊销分录 是借；制造费用 贷；累计摊销
282楼
2023-09-05 16:32:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱听歌的鸭子 发表的提问：
委托去其他公司设计logo费用 后面注册商标 其中所有会计分录 需要进无形资产吗
你好，是的，相关支出需要通过无形资产科目核算的
283楼
2023-09-05 16:44:07
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爱听歌的鸭子：回复邹老师 在注册时并不能确定能否成功，然后中间涉及到好几个商标， 然后因为注册下来的时间不一致 怎么摊销
2023-09-05 17:00:06
邹老师：回复爱听歌的鸭子你好，这个就需要单位自己去确定一个标准，在不同商标之间计算分配的
2023-09-05 17:14:31
爱听歌的鸭子：回复邹老师 摊销时间是从注册成功开始吗
2023-09-05 17:24:36
邹老师：回复爱听歌的鸭子你好，是的，是这样的
2023-09-05 17:39:54
爱听歌的鸭子：回复邹老师 内账可以直接不摊销吗 直接把注册成功的和委托设计的费用进入无形资产
2023-09-05 17:54:34
邹老师：回复爱听歌的鸭子你好，先计入无形资产，然后按一定的期限摊销
2023-09-05 18:13:45
爱听歌的鸭子：回复邹老师 内账一定也要摊销吗
2023-09-05 18:43:00
邹老师：回复爱听歌的鸭子你好，是的，需要做无形资产摊销处理的
2023-09-05 18:54:07
爱听歌的鸭子：回复邹老师 那这个设计费用是先支出了 但是不能确认商标能不能注册成功 确认为无形资产的时间点是什么时候
2023-09-05 19:08:09
邹老师：回复爱听歌的鸭子你好，在取得商标证书的时候确认为无形资产
2023-09-05 19:24:04
爱听歌的鸭子：回复邹老师 服装公司设计开发样衣，然后包工包料让外面生产， 设计师和样衣工资还有开发阶段用的材料会计分录怎么处理 这些研发费用要算进服装成本吗
2023-09-05 19:38:33
邹老师：回复爱听歌的鸭子你好，服装公司设计开发样衣，然后包工包料让外面生产，这种情况设计师和样衣工资，包工包料发生的支出都是通过委托加工物资科目核算的，完工结转到服装的生产成本
2023-09-05 19:55:25
爱听歌的鸭子：回复邹老师 就是自己公司设计和做样衣，确定款式后外发给外面做，服装设计师和样衣工工资算研发费用还是要进服装成本？
2023-09-05 20:23:41
邹老师：回复爱听歌的鸭子你好，服装设计师的工资计入服装成本 样衣工工资计入销售费用核算的
2023-09-05 20:39:19
爱听歌的鸭子：回复邹老师 自己公司的品牌 服装后期自己销售 然后研究时间比较久，如果都进成本的话不是会很多
2023-09-05 20:50:00
邹老师：回复爱听歌的鸭子你好，因为设计服装发生的 支出，应当计入服装成本核算才是的
2023-09-05 21:14:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 威武的口红 发表的提问：
老师您好，我们公司6月份购买的软件入了固定资产按三年摊销，现在要调整为无形资产按两年摊销，要怎么调整，会计分录该怎么做
你好，借无形资产贷固定资产 以前的折旧全部冲红，再从新计提折旧补上
284楼
2023-09-05 17:08:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 团子。 发表的提问：
老师 契税计入无形资产、那无形资产一直挂着数、怎么摊销、做下具体分录、谢谢
同学你好！无形资产摊销的话   是 借：管理费用等      贷：累计摊销
285楼
2023-09-06 16:17:35
全部回复
团子。：回复许老师 借：无形资产、贷：银行存款、借：管理费用、贷：累计摊销？那无形资产不还是挂着数吗
2023-09-06 16:45:29
许老师：回复团子。累计摊销  这个是无形资产的备抵科目啊 就像累计折旧  是固定资产备抵科目一样的
2023-09-06 17:02:24
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