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免抵退税计算及会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 学堂用户_ph212332 发表的提问：
技术转让收入，开了免增值税发票，之前发生的所有相关费用的进项已抵扣，增值税的会计处理？所得税会计处理？
同学你好 这个需要转出的 所得税的话还可以少交 因为进项转出了 有了更多的成本费用
151楼
2023-06-28 18:22:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Jeck 发表的提问：
免抵退申报汇总表中“当期应退税额”如何做会计分录?
一、如果退的是当年的 借:银行存款贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 收到退税款 借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
152楼
2023-06-28 18:42:30
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Jeck：回复朴老师 我再详细说一下，是当月我司申报免抵退，然后该报表最后是当期应退税额，还没有收到退款，要不要做账的问题?
2023-06-28 18:59:51
朴老师：回复Jeck还没收到不做，收到了才做
2023-06-28 19:13:41
Jeck：回复朴老师 如果是当期免抵税额怎么做账?
2023-06-28 19:24:29
朴老师：回复Jeck借:银行存款贷:所得税费用
2023-06-28 19:41:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问一下出口退税的账务处理从开票确认收入开始 到退税的钱到账 还有什么免低税的分录 留底税大于免抵退税 留底小于免抵退税 还有附加税怎么交一系列的账务处理
同学你好 生产型还是外贸型
153楼
2023-06-28 18:59:52
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 烟飘渺 发表的提问：
出口免抵退的账务处理
你好 是生产企业还是贸易企业
154楼
2023-06-28 19:20:59
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烟飘渺：回复老江老师 麻烦老师生产企业以及贸易企业都解答一下，谢谢！
2023-06-28 19:54:07
老江老师：回复烟飘渺生产企业 1、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理： 借：其他应收款—出口退税， 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）。 2、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵税额”做如下会计处理： 借：应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）， 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）。 3、收到退税款时的会计处理， 借：银行存款， 贷：其他应收款—出口退税。
2023-06-28 20:05:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问一下出口退税的账务处理从开票确认收入开始 到退税的钱到账 还有什么免低税的分录 留底税大于免抵退税 留底小于免抵退税 还有附加税怎么交一系列的账务处理
同学你好 生产型还是外贸型
155楼
2023-07-02 20:16:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 宇萌萌 。 发表的提问：
退税表上的不免抵扣累计数是怎么算出来的？不是等于不免抵扣税额吗
1、不得抵扣进项=全部进项*（16%-退税率） 2、免抵退税额=出口销售额*退税率 3、抵扣进项=全部进项-不得抵扣进项 比较2和3，那个数字小，就是退税额。
156楼
2023-07-02 20:35:53
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
股东借款豁免怎么会计处理，计算所得税调增还是调减
既然是股东借款豁免，那应该是你已经把利息计提到账上了。所以应该有一块收入你没计，所以应调增
157楼
2023-07-02 20:48:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 彩色的盼望 发表的提问：
你好，请问下手册核销是在4月份操作的，但所属期用2月，4月申报所属3月时还没有做完核算销处理，导致在所属期3月没有显示到免抵退税扣减额部分，现在申报所属期4月也没有显示出来，导致申报不了，请帮忙解决，谢谢
这个你要去税局才行的
158楼
2023-07-02 21:04:54
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师，请问在我们会计学堂报税这一块有没有生产型出口企业的免抵退税报税模
您好，暂时还没有这一块的课程呢。
159楼
2023-07-02 21:11:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 花样年华 发表的提问：
请问，汇总表中应调整免抵退税额与核销流程计算的应调整免抵退税额不一致，怎么解决呢
如果出现你说的的提示，需要在出口退税平台下载20２０年年度全年反馈数据，具体步骤：出口退（免）税申报——免抵退业务申报——免抵退审核结果下载。下载后进行税务机关反馈信息读入——税务机关反馈信息数据。很多人下载数据没有找到正确的位置，导致自行下载的数据不正确。 如果发现核销反馈后，汇总表的两个调整数金额有，但是数据不对，则需要在免抵退核销数据查询模块中查看是否是201９年度核销的应调整金额参与到20２０年核销期间了。需要重新下载201９年度全年的反馈数据，再进行税务机关反馈信息读入——税务机关反馈信息数据。
160楼
2023-07-03 18:10:28
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
代理进口免税商品如何会计处理？
代理进口免税商品如何会计处理？
161楼
2023-07-03 18:21:24
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答疑何老师：回复哈哈你是问商品如何处理吗
2023-07-03 19:00:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 耍酷的野狼 发表的提问：
计算关税，并作出相应的会计处理
你这里关税200万×10%，离岸价格×税率 借，主营业务成本200万➕20万 销售费用1万 贷，库存商品200万 银行存款21万
162楼
2023-07-03 18:50:24
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职称：
解题: 
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
污水处理行业，支退客户保证金，客户申请保证金以污水处理费抵缴。我司每个月收取污水处理费时在保证金中抵缴，请问我应该向客户索取哪些附件未免以后有纠纷及整个付款申请的附件需要什么？因为是合同规定到期了要退了，会计在支退保证金到收取污水处理费抵缴的账务处理应该怎么做？出纳应该怎么做。
您好，一般情况下，出纳不需要处理什么的，会计应该给客户要污水处理发票，并填写费用报销单，让经办人或者客户在报销单上注明抵扣保证金，之后找老板签字，回来做凭证，借；管理费用-污水处理费等科目，贷：其他应付款-保证金。
163楼
2023-07-03 19:09:00
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：回复欢喜的百褶裙您好，一般情况下，出纳不需要处理什么的，会计应该给客户要污水处理发票，并填写费用报销单，让经办人或者客户在报销单上注明抵扣保证金，之后找老板签字，回来做凭证，借；管理费用-污水处理费等科目，贷：其他应付款-保证金。
2023-07-03 19:42:10
：回复欢喜的百褶裙您好，一般情况下，出纳不需要处理什么的，会计应该给客户要污水处理发票，并填写费用报销单，让经办人或者客户在报销单上注明抵扣保证金，之后找老板签字，回来做凭证，借；管理费用-污水处理费等科目，贷：其他应付款-保证金。
2023-07-03 20:10:15
：回复欢喜的百褶裙您好，一般情况下，出纳不需要处理什么的，会计应该给客户要污水处理发票，并填写费用报销单，让经办人或者客户在报销单上注明抵扣保证金，之后找老板签字，回来做凭证，借；管理费用-污水处理费等科目，贷：其他应付款-保证金。
2023-07-03 20:29:33
王雁鸣老师：回复欢喜的百褶裙您好，没有看到您追问的问题啊。
2023-07-03 20:51:48
欢喜的百褶裙：回复 你好 好的，会计需给客户开发票。那出纳在日记账上应怎么体现这笔保证金抵缴污水处理费的呢， 1、污水处理费是我们的主营业务，抵缴时账务处理是不是：借：其他应付款-保证金 贷：主营业务收入 应交税费。对吗。2、在申请抵缴的过程中，附件需要客户提供抵缴申请，盖公章给我司领导审批，作为以后每次抵缴的依据对吗。
2023-07-03 21:05:03
王雁鸣老师：回复欢喜的百褶裙您好，出纳不用体现了。1、对的。2、是的，这是最规范的操作了。
2023-07-03 21:21:08
欢喜的百褶裙：回复 还是想问问出纳操作上的问题，能都详细讲解为什么出纳再抵缴时日记账不体现出来，谢谢
2023-07-03 21:44:35
王雁鸣老师：回复欢喜的百褶裙您好，因为没有现金和银行存款发生，所以出纳账上不体现了。
2023-07-03 21:57:19
：回复欢喜的百褶裙您好，同意王雁鸣老师意见。
2023-07-03 22:22:23
：回复欢喜的百褶裙您好， 您还有其他疑问么？
2023-07-03 22:36:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
免抵退税办法不得抵扣的进项税额是什么，怎么计算
你好！ 免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率） 只要存在汇率差，就有免抵退税不得免征和抵扣税额
164楼
2023-07-04 18:30:50
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
这张免抵退税申报汇总表怎么做会计分录
借：其他应收款-出口退税8777.18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）8777.18
165楼
2023-07-04 18:48:39
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泮婉琴：回复徐悦 这笔退税金额一直没有收到，要交城建税吗？
2023-07-04 19:30:35
徐悦：回复泮婉琴退税金额不需要交城建税的
2023-07-04 19:59:47
泮婉琴：回复徐悦 这种情况要交城建税吗？
2023-07-04 20:11:28
徐悦：回复泮婉琴这个汇总表的情况，不需要缴纳城建税的
2023-07-04 20:24:57
泮婉琴：回复徐悦 这是5月份的到现在都没有退不来，为什么
2023-07-04 20:44:41
徐悦：回复泮婉琴这个需要问问出口退税科什么原因。
2023-07-04 21:13:08
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