你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做

你好，当月出口200万，实际开票150万，按150万报增值税。免抵税额是按当月申请的出口退税来计算的。当月申报的出口退税应退税金额和增值税报表上的留抵税额比较，取小退税。如果出口应退税额大于增值税留抵的，大于这部分就是免抵税额

借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷未分配利润

你先自查一下：是不是免抵退申报汇总表中的免抵退税额为什么与增值税申报表主表第7栏免抵退税办法出口货物销售额退税率数字不一致 如果是这样的话，有可能是:1、增值税申报表主表第7栏是根据当月实际销售额填列的，出口退税主表是根据有电子信息、且单证收齐的出口货物填列的，这两者是有差异的，这个差异也是税务局允许的，2、如果公司不存在第一项存在的问题，是不是存在免抵退税额抵减额

退不了税，做免税处理，不用计算退税款 和进项转出。是相对应该笔业务的材料购进部份已抵税税款需补交税款

如果有应纳税额，以应纳税额计算 如果有退税，以免抵税额作为计税依据计算城建税，附加税等

1、免抵退税出口企业增值税税负率=（当期免抵税额+当期应纳税额）÷（当期应税销售额+当期免抵退税销售额）×100% 2、免抵退税出口企业增值税税负率={[年度销项税额+年度免抵退销售额×征收率-（年度进项税额+年初留抵税额-年末留抵税额）]÷[年度应税货物及劳务销售额（不包括免税货物及劳务销售额）+免抵退销售额]}×100% 注意：以上公式中的进项税额均为：进项税额-进项税额转出+出口货物进项转出，起初期末留抵均为增值税纳税申报表上的留抵数-下期（下年度）申报表当月免抵退货物应退税额。

你好 销售折让是冲销收入，不冲销成本 而销售退回需要冲销收入的同时冲销成本