你好同学 这个是当成商店一样的，都是库存商品这些同学，你需要我给你一些商业的报表给邮箱

您好同学 借：银行存款 贷：营业外收入 这块免的税是营业外收入这个是退税的部分 如果是直接免的， 借：应交税费－应交××税 贷：营业外收入 这样来进行账务处理、

1、借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款 2、根据退货金额开具红字发票即可。

发生退货，直接冲减退货当月销售收入和销售成本

同学你好  采用直接减免方法的,企业得到减免时的会计分录如下: 借:应交税金--应交增值税(减免税款) 贷:补贴收入 月末应交增值税子目,如果有贷方余额,即为当期应交增值税的金额,当月缴纳当月应交增值税时,应通过应交税金--应交增值税(已交税金)账户进行核算.会计分录如下: 借:应交税金--应交增值税(已交税金) (实交金额) 贷:银行存款 (实交金额) 如果当月应交增值税未全部缴纳,未缴部分应通过应交税金--应交增值税(转出未交增值税)账户的借方,转入应交税金--未交增值税账户的贷方;如果当月实际交纳的增值税大于当月应交增值税额,多交部分则应通过应交税金--应交增值税(转出多交增值税)账户的贷方,转入应交税金--未交增值税账户的借方.结转时,会计分录如下: 结转当月应交未交增值税时: 借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) (未交金额) 贷:应交税金--未交增值税 (未交金额) 结转当月多交增值税时: 借:应交税金--未交增值税 (多交金额) 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税) (多交金额) 结转之后,应交税金--应交增值税账户应无余额. 如果期末应交税金--应交增值税账户为借方余额,其借方余额表示尚未抵扣的进项税额,留待下期继续抵扣.

免税申报 1.在出口退税系统用负数冲减已申报的对应数据。 2.增值税免税申报。

你好，先算出来应纳税额，然后算出来退税限额，然后比大小，退税限额-应纳税额就是免抵的

选1 免抵退税

这个可以做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，那这样，你做收入需要按这个收入做销项税额，这个我看几个口径，还有就是不做销项税额 这个对应也不结转营业外收入