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自用库存材料的会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小太阳☀ 发表的提问：
老师，你好，医生够买医院的卫生材料自用，账务处理：第一步、摘要领用材料，借：医疗业务成本 贷：库存物资 第二步、借：库存现金 贷：其他业务收入，我第二步的分录摘要应该怎么写
你好， 第二步的分录摘要：确认销售收入
76楼
2023-05-23 20:03:41
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小太阳☀：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师！
2023-05-23 20:22:05
蒋飞老师：回复小太阳☀您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-05-23 20:39:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 一路向前 发表的提问：
老师好！金蝶软件，月底库房已经盘点，进行了存货出库核算（原材料），价格已经反写到领料单了，但这时候发现还有一种原材料没有退库（一般到月底都会把未使用的原材料做退库处理，也不存在在产品的情况），数量还不少，我应该怎么处理？
你好，返回去做退库的哦
77楼
2023-05-23 20:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ?? 杨mm 发表的提问：
老师.你好..1⃣️现在这家企业前期的原材料入库准确.但出库一直没给过财务出库单.出库都是之前的财务自己在库房里领用..所以剩余原材料对不上..要怎么调整.2⃣️财务用的软件.但是库管是Excel自己做的表格..原材料很多.之前的会计处理是自己在软件里的采购系统里一个个录入入库单.生单生成凭证.现在是问题是积攒了二个月的入库单都没有入库.全是手写的入库单.我现在好多也看不懂.原材料..是先付款..分录是借：应付账款贷：银行..这个收到原材料！可以怎么做比较简单..库管现在出库给我整理了一份出库单.也要一个一个领用原材料这样做吗..
1.你现在能盘点吗 盘点出结果做盘亏盘盈
78楼
2023-05-24 19:23:38
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郭老师：回复?? 杨mm2.这些原材料都支付了吗
2023-05-24 20:00:32
?? 杨mm：回复郭老师 都支付了
2023-05-24 20:11:33
郭老师：回复?? 杨mm之前没有入库你先入库 然后借原材料贷银存 剩下多少你把其他的都出库。
2023-05-24 20:34:26
?? 杨mm：回复郭老师 都是先付款，后收到材料
2023-05-24 20:49:02
?? 杨mm：回复郭老师 借：原材料..需要一个一个原材料入吗..一家企业来的材料！可能有十几种..
2023-05-24 21:00:06
?? 杨mm：回复郭老师 出库可以直接借：生产成本 贷：原材料一个总数吗..一个个出库工作量太大了..
2023-05-24 21:23:47
郭老师：回复?? 杨mm不用 你有进销存不用二级科目明细 写一个大类就可以的。
2023-05-24 21:50:09
?? 杨mm：回复郭老师 现在原材料下面有很多明细..用系统必须选一个..我可以自己再建一个二级明细..借：原材料-原材料 贷：应付账款的每一家公司的金额吗...出库就 借：生产成本 贷：原材料-原材料吗...
2023-05-24 22:15:21
郭老师：回复?? 杨mm即科目都是你自己设置的，你可以把之前的禁用，然后选择一个大类，比如你卖文具铅笔，本子，可以写铅笔，本子，具体的型号都是在进销存里面的。
2023-05-24 22:33:38
郭老师：回复?? 杨mm分录是正确的。
2023-05-24 22:48:33
?? 杨mm：回复郭老师 那前期挂帐那些供应商.慢慢消吗..
2023-05-24 23:11:05
郭老师：回复?? 杨mm一次消就可以 你们实际不是已经支付了你现在银行存款余额不对吧。
2023-05-24 23:30:40
?? 杨mm：回复郭老师 我的银行账的余额是可以对上的..老师..可能我没表达明确..我们采购原材料.是先付款，当时借：应付账款..贷：银行存款..当时借的时候，是应付账款后面跟的每一个供应商的名称...然后原材料入库..又是每个名称财务入采购系统生成凭证..把应付账款消掉..
2023-05-24 23:57:45
郭老师：回复?? 杨mm现在账上有一个借应付账款贷银行存款是吗？那你现在借原材料贷应付账款。
2023-05-25 00:20:18
?? 杨mm：回复郭老师 有很多，应付100多家吗..现在要用这些材料入库单下账..入库单如果是机打的还比较好输入..现在都是手写.好多都是连笔..所以我就想有没有简单一点的方法..把这些应付消掉..
2023-05-25 00:41:55
郭老师：回复?? 杨mm应付二级科目需要设置明细 100多家做100多家
2023-05-25 01:03:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 外向的大雁 发表的提问：
按照现行制度 自建不动产领用材料 自建不动产领用外购材料 自建不动产领用用于生产的材料 自建不动产领用库存商品 自建不动产领用自产库存商品 外购动产领用材料和商品 这些分录！解释一下原因
你好，现在自建的既不用视同销售也不用进项转出，通通按成本价计入在建工程，借：在建工程 贷：库存商品 原材料 工程物资等
79楼
2023-05-24 19:46:54
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 跟时间赛跑 发表的提问：
在建工程领用原材料，库存商品，税应该怎么处理？
如果是有专用发票，这个税额可以全额一次性抵扣处理
80楼
2023-05-24 19:53:11
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跟时间赛跑：回复江老师 不是进项税额要转出来吗
2023-05-24 20:16:10
江老师：回复跟时间赛跑这个不需要进项税额转出，是可以抵扣进项税
2023-05-24 20:43:30
跟时间赛跑：回复江老师 那为什么有的书上说分不动产和动产？
2023-05-24 20:54:48
江老师：回复跟时间赛跑此处改了，从2019年1月1日改了，不动产也不是分两年抵扣了，而是一次性抵扣了。最新的政策
2023-05-24 21:16:58
跟时间赛跑：回复江老师 那还有的书上为什么写的是贷销项税额
2023-05-24 21:26:59
江老师：回复跟时间赛跑这个是没有更新内容
2023-05-24 21:39:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陈葛 发表的提问：
建筑施工购买材料，材料入库时发票未到，怎么处理会计分录
借原材料贷银行存款，领用借工程施工贷原材料。
81楼
2023-05-24 20:01:37
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 网球 发表的提问：
老师，工业企业原材料没有用完，在库房，现用这批原料来生产b产品，那这笔账目的处理怎么做？用库存原材料吗？
你好，学员 借生产成本 贷原材料
82楼
2023-05-24 20:26:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 强健的台灯 发表的提问：
因自然灾害造成一批库存材料发生毁损，材料损失总价值9.6万元，扣除保险赔款，材料价值之后确认的净损失为1.5万元，已办妥审批手续，现予以结转，此项净损失
借营业外支出1.5 其他应收款8.1 贷原材料9.6
83楼
2023-05-29 19:45:34
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
领用原材料未使用三个月后退回会计处理
借：原材料 贷：生产成本
84楼
2023-05-29 20:01:10
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户5znsac 发表的提问：
因自然灾害造成一批库存材料发生毁损，材料损失总价值9.6万元，扣除保险赔款、残料价值后确认的净损失为1.5万元，已办妥审批手续，现已结转此项净损失
你好，学员 借管理费用 贷待处理财产损益
85楼
2023-05-29 20:14:58
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 可口可乐 发表的提问：
老师初级中自建工程物资，领用原材料和库存商品的账务处理是怎样的，，老师讲的与书上不一致
借：在建工程 贷：库存商品 贷：原材料
86楼
2023-05-30 19:49:19
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可口可乐：回复方亮老师 税金呢怎么处理
2023-05-30 20:20:23
方亮老师：回复可口可乐您好，这笔业务不涉及税金。
2023-05-30 20:44:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师在库存领用材料金额和生产时际消耗的材料的差额怎么处理？就是领的多，用的少。
你好，同学。 差额你放生产成本处理。
87楼
2023-05-30 19:58:05
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绿叶：回复陈诗晗老师 老师你能给我举个简单的例子吗
2023-05-30 20:19:17
绿叶：回复陈诗晗老师 就是在库存领用的和实际耗用的不一样，并且产品已完工（也就是领用没用完），这些过程产生的会计分录怎么写？
2023-05-30 20:36:54
陈诗晗老师：回复绿叶比如你从车间信用了10吨，实际只用了9吨 你是按1吨计生产成本，9吨计库存商品。
2023-05-30 21:06:19
绿叶：回复陈诗晗老师 老师那初级会计里讲的”产品成本的归集和分配”好像都是领用的和时际耗用的都是相等的，难道没有领用的材料多，实际没消耗完情况吗
2023-05-30 21:33:13
陈诗晗老师：回复绿叶理论上是不会有这种情况，领多少用多少。 你领了又不用，你领来做什么呢，
2023-05-30 21:56:55
绿叶：回复陈诗晗老师 老师谢谢您的解答，我感觉在实际工作中，产品需用的材料不能准确的核算需要多少？大都是多领点，看着用。
2023-05-30 22:18:59
绿叶：回复陈诗晗老师 老师刚才你给我举的例子，多领的1吨能不能做退回库房处理？
2023-05-30 22:35:09
陈诗晗老师：回复绿叶可以，退库处理，也是可以的。
2023-05-30 23:02:29
绿叶：回复陈诗晗老师 谢谢老师！如果不退库，1吨的生产生本就在下轮完工产品成本里结转了，是吧？
2023-05-30 23:14:36
陈诗晗老师：回复绿叶是的，不退库就放在生产成本里面。
2023-05-30 23:33:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Zmj 发表的提问：
以前的原材料库存出现负数怎么处理
你好！建议你先找下是什么原因导致负数。
88楼
2023-05-30 20:14:59
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Zmj：回复宋生老师 找不到了很久以前遗留下来的，估计是计算错误或者没有账实相符造成的
2023-05-30 20:30:44
宋生老师：回复Zmj你好！简单的做法就是外帐上买一部分来冲。
2023-05-30 20:41:02
Zmj：回复宋生老师 如果这样的话我把负数转入营业外支出，明年做纳税调整，然后原材料做进项税额转出合适吗
2023-05-30 21:05:03
宋生老师：回复Zmj你好！前2步可以。只是不明白你的为什么要转出。
2023-05-30 21:20:34
Zmj：回复宋生老师 @宋老师:这个不需要做进项转出吗，怕国税不干呢，给他们补点税.....老师的意思是不需要做转出吗？
2023-05-30 21:45:45
宋生老师：回复Zmj你好！你暂估的这些原材料，不做进项就行了。
2023-05-30 21:55:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 你好 发表的提问：
现在原材料正确的暂估入库会计分录处理，借：原材料，贷：应付账款-暂估，
是的啊
89楼
2023-05-31 19:15:16
全部回复
你好：回复袁老师 好的，谢 谢，但是有的又是借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款，
2023-05-31 19:26:23
袁老师：回复你好都可以的
2023-05-31 19:48:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
几个股东合伙办公司，最开始盘存有的原材料无法盘，盘存表上没有，但现在领料单上又有，生产的成品又入了库，那个没上盘存表的材料领了用了会计分录怎么处理？
做原材料盘盈处理借原材料贷待处理财产损益 借待处理财产损益借管理费用负数
90楼
2023-05-31 19:30:48
全部回复
深呼吸：回复郭老师 在生产时已经做成生产成本直接材料了，借:生产成本，贷：原材料，来下原材料的时候才发现没有此材料，应怎样更正？
2023-05-31 19:59:02
郭老师：回复深呼吸实际有没有这个材料 你领料单不是根据实际业务开的吗
2023-05-31 20:25:16
深呼吸：回复郭老师 是根据实际业务开的，但最初确定库存原材料盘存表的最初数据没有，可以当时漏盘了，应怎样处理？
2023-05-31 20:43:05
郭老师：回复深呼吸把上面我写的那个分录做上就可以
2023-05-31 21:11:25
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