燕：回复宋生老师 别人给我做工地，发票来了一部分

燕：回复宋生老师 别人给我做工程

宋生老师：回复燕您好！你计入预付账款。然后转到在建工程科目

燕：回复宋生老师 好的，谢谢老师！

宋生老师：回复燕你好！不用客气的了。

庄老师：回复小U工程量结算，借应收账款，贷工程结算，

庄老师：回复小U开发票，借工程结算，贷应交税费--应交增值税，

庄老师：回复小U按完工百分比确认收入和成本，借主营业务成本，工程施工--合同毛利，贷主营业务收入

庄老师：回复小U最后完工验收，借工程结算，贷工程施工--合同成本，合同毛利，

小U：回复庄老师 主营业务成本的比例是不是从工程施工-合同成本来的，收入就是从工程结算的比例核算来得？

庄老师：回复小U你好，都是按照合同完工百分比例来计算

小U：回复庄老师 那成本的数据怎么来得？是不是从工程施工那里来得，因为我看上面的分录花费的成本都计入了工程施工

庄老师：回复小U你好，成本的数据是按合同成本是来的，按照合同完工百分比例计提，

庄老师：回复小U工程施工明细科目为“工程施工-合同成本”“工程施工-合同毛利” 1、发生工程各项费用成本时，借记“工程施工-合同成本”，贷记“应付职工薪酬－－工资”、“原材料”等科目。 2、按照完工进度确认收入成本时，借：主营业务成本，工程施工-合同毛利（差额计入），贷：主营业务收入， 工程施工期末余额反映工程尚未完工工程施工合同成本和合同毛利。 工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。（工程结算总额=合同成本%2B合同毛利） 3、工程结算科目，根据工程借款结算单，借记“应收账款”科目，贷记“工程结算”，工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。

珍：回复邹老师 收到对方加工材料呢，分录怎么做？

邹老师：回复珍你好，不用做分录，做备查登记

珍：回复邹老师 代加工的业务，整个成本核算的分录怎么做，收到材料，领用材料 ，发生人工支出，结转成本，确认收入，分录怎么做

邹老师：回复珍收到材料，领用材料都不用处理 发生人工 借；生产成本 贷；应付职工薪酬 确认收入 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 结转成本借；主营 业务成本 贷；生产成本

学员weeffd：回复宋生老师 @宋老师：我不知道我设置的有没有问题在科目上，这是我设置的会计科目 你帮我看下，我们的工程不太的，最大的都是40万的左右。我们不分合同段的，老师上面说的合同段我有点蒙 能解释下吗

宋生老师：回复学员weeffd您好！你可以把合同段改成XX项目就可以了