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结转工程成本的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 荷花 发表的提问：
已经入库的产成品后期报废怎么写会计分录，怎么结转成本
你好 借：营业外支出 贷：库存商品 如果是管理不善造成的 需要进项转出
271楼
2023-08-21 17:41:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ xu静 发表的提问：
老师，你好，未收到成本票时做了一笔暂估“工程施工”的分录，当时已经结转成本了。现在已经收到成本票了，需要把暂估的成本和结转的成本都要冲销吗？
这个发票金额与之前的暂估金额有差异吗？
272楼
2023-08-22 16:58:14
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xu静：回复张艳老师 金额没有差异，收到的票和暂估的金额相等
2023-08-22 17:28:56
张艳老师：回复xu静这样的话，最简单的方式就是将发票贴到原凭证后面即可。
2023-08-22 17:48:03
xu静：回复张艳老师 但是已经跨年了 可以直接将发票贴到去年暂估的成本后吗？
2023-08-22 18:01:10
张艳老师：回复xu静这个是没有问题的，不然那就需要红冲之前的暂估分录，然后再根据发票重新编制一遍。
2023-08-22 18:15:47
xu静：回复张艳老师 结转的成本也需要红冲吗？
2023-08-22 18:44:28
张艳老师：回复xu静这个就不需要红冲了，因为金额没有差异嘛
2023-08-22 19:03:55
xu静：回复张艳老师 如果不红冲结转成本的分录 ，工程施工期末有负数余额。在拿到成本发票时直接计入了――借：主营业务成本贷：应付账款。没有再走工程施工科目了。
2023-08-22 19:22:01
张艳老师：回复xu静您这样不就重复入账了吗？ 这个思路就是：1、要么直接将发票贴到原暂估分录后面 2、要么红冲之前的暂估入账分录，然后按发票金额重新编制一遍，之前已经结转的成本就不要调整了，因为金额没有差异。
2023-08-22 19:48:47
xu静：回复张艳老师 好的，谢谢
2023-08-22 20:01:19
张艳老师：回复xu静您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-08-22 20:28:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
未完工的项目，内账的话工程施工结转成本的话分录如何做
你好 借；主营业务成本 贷工程施工
273楼
2023-08-22 17:09:11
全部回复
小明老师
职称：工信部紧缺型人才,CMA,中级会计师,税务师,资产评估师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 干净的世界 发表的提问：
调料加工厂，购进的鸡油，牛油从进来，到领用，到结转成本，一个完整的分录，麻烦老师解答详细些
购进时： 借：原材料-鸡油、牛油 贷：银行存款 领用时： 借：生产成本-直接材料-鸡油、牛油 贷：原材料-鸡油、牛油 完工成为产品 借：库存商品-鸡肉酱、牛肉酱 贷：生产成本
274楼
2023-08-22 17:22:46
全部回复
干净的世界：回复小明老师 最后那笔分录是贷生产成本-直接材料—鸡油、牛油对么
2023-08-22 17:41:23
小明老师：回复干净的世界是的呢 童靴 具体的 详细到你们企业的 可能 我没办法给你简单讲述就能解决哦！ 以上只是针对你的材料部分；
2023-08-22 18:06:29
干净的世界：回复小明老师 购进的原材料运费停车费，一般进入哪个科目呢
2023-08-22 18:23:40
小明老师：回复干净的世界一般原材料没入库之前的 所必须的与原材料相关的支出 记入原材料成本科目
2023-08-22 18:50:28
干净的世界：回复小明老师 等产品销售后，是不是就是借：主营业务成本，贷库存商品 还有我想问下再调料加工厂里，哪些算作生产成本，哪些算制造费用呢
2023-08-22 19:03:23
干净的世界：回复小明老师 也就是设立一个二级科目原材料—运费对么
2023-08-22 19:13:25
小明老师：回复干净的世界对的  设立一个原材料二级科目运费 这样更容易区分
2023-08-22 19:26:58
小明老师：回复干净的世界算作生产成本的 一般就是 直接生产人员的工资、社保等 以及直接生产材料  制造费用则是 间接的例如车间水电费、车间资产折旧费、车间主任工资等
2023-08-22 19:37:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 喜悦的纸鹤 发表的提问：
施工企业收到安全文明措施费何时结转收入和成本？会计分录？
你好，按每次收到时， 借：银行存款 贷：工程结算 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
275楼
2023-08-22 17:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
装修工程在期末结转的会计分录怎么做呢？
借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利
276楼
2023-08-23 16:38:22
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名名老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 温暖的毛豆 发表的提问：
1、资料: 甲公司期末存货A产品采用成本与可变现净值孰低法计价，并按备抵法进行会计处理。该公司各期末存货账街实际成本和可变现净值如下: 账面实际成本 可变现净值 2005 年底 250000 235000 2006 年底 300000 260000 2007 年底 320000 350000 要求: (1)计算各年末存货跌价损失，并编制有关会计分录。 (2)若 2007年1月5日甲公司将存货A产品全部对外出售，编制结转成本的会计分录。
同学，你好。稍等老师计算一下。
277楼
2023-08-23 16:51:07
全部回复
名名老师：回复温暖的毛豆同学，看下老师写的哈，下图。
2023-08-23 17:18:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨 发表的提问：
建筑一般纳税人，请问老师几个会计分录 1收到工程代理费发票 2开据工程发票 3支付工程款 4月末结转成本
你好，同学。 1.借：工程施工～合同成本 贷：应付账款 2.借：应收帐款 贷：工程结算 应交税费～增值税～销 3.借：应付账款 贷：银行存款 4.借：营业成本 工程施工～合同毛利 贷：营业收入
278楼
2023-08-23 17:13:37
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 佳 发表的提问：
是建筑施工行业，之前的会计没有结转工程成本，可以一次全部结转吗？
您好，工程完工可以一次结转
279楼
2023-08-23 17:20:35
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 匹诺曹 发表的提问：
工程施工类会计的问题，月末结转成本和收入的时候，该怎么做得了？成本和收入的数据是根据什么来得到的呢？
建议参考财政部关于印发《施工企业会计核算办法》的通知 财会[2003]27号
280楼
2023-08-23 17:38:59
全部回复
匹诺曹：回复方老师 看了《施工企业会计核算办法》，说和业主公司结算的时候借：营收账款，贷：工程结算，那么在没有结算的月份即使是没有应收账款的产生，也可以贷主营业务收入？
2023-08-23 18:04:01
方老师：回复匹诺曹　5101主营业务收入 　　5401主营业务成本 　　一、这两个科目分别核算施工企业的工程合同收入和工程合同费用。 　　二、如果工程施工合同的结果能够可靠地估计，企业应当根据完工百分比法在资产负债表日确认工程合同收入和工程合同费用。如果工程施工合同的结果不能够可靠地估计，应当区别情况处理：若合同成本能够收回的，工程合同收人根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为工程合同费用；若合同成本不能够收回的，不能收回的金额应当在发生时立即作为工程合同费用，不确认收入。 　　三、按规定确认工程合同收人和工程合同费用时，按当期确认的工程合同费用，借记“主营业务成本”科目，按当期确认的工程合同收人，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工-合同毛利”科目。合同完工确认工程合同收人、费用时，应转销合同预计损失准备，按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的工程合同费用后的余额，借记“主营业务成本”科目，按实际合同总收人减去以前会计年度累计已确认的工程合同收人后的余额，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工-合同毛利”科目。同时，按相关工程施工合同已计提的预计损失准备，借记“存货跌价准备-合同预计损失准备”科目，贷记“管理费用”科目。 　　四、这两个科目应按施工合同设置明细账，进行明细核算。 　　五、期末，应将这两个科目的余额转人“本年利润”科目，结转后这两个科目应无余额。 符合收入的确认条件可以确认。
2023-08-23 18:20:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张志娥 发表的提问：
工程施工属于成本类会计科目，期末要结转吗？那么要结转到那个会计科目呢？
您好！要结转的。确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
281楼
2023-09-05 16:37:37
全部回复
张志娥：回复宋生老师 老师咱们会计学堂没有工程施工的自动结转吧？这个工程施工必须自己再填制凭证结转对吧？
2023-09-05 17:06:51
宋生老师：回复张志娥您好！是的。自己确认。
2023-09-05 17:26:28
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ???? 幸运儿???? 发表的提问：
老师去年多计提了成本，怎么做会计分录呢，还有可结转至今年冲减成本吗
您好，正确操作是，通过以前年度损益调整冲回多计提分录，同时关注是否需要补缴企业所得税。
282楼
2023-09-05 16:47:30
全部回复
???? 幸运儿????：回复小林老师 以前年度损益调整科目，期末需要结转吗
2023-09-05 17:04:45
小林老师：回复???? 幸运儿????您好，期末需要结转至利润分配-未分配利润科目。
2023-09-05 17:26:59
???? 幸运儿????：回复小林老师 好的，谢谢
2023-09-05 17:42:44
小林老师：回复???? 幸运儿????您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！
2023-09-05 17:52:47
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
见的有费用分录，收款分录，付款分录，计提税金，扣缴税金，计提工资，支付工资，购买材料，领用材料，完工入库，销售分录，结转成本分录，结转损益分录等等我会基本了，工厂不会出现难或来见过分录吧？能当会计？
基本不会，同学，你可以去尝试下
283楼
2023-09-05 17:14:59
全部回复
蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复venus老师 好的老师
2023-09-05 17:39:55
蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复venus老师 一般多少钱一个月
2023-09-05 17:52:42
venus老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao这个要看你们当地会计收入水平
2023-09-05 18:05:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ HONG 发表的提问：
本月暂估的工资结转到成本，下月是吧工资的分录冲回，还是吧结转成本的分录冲回
你好，只需要把暂估的 工资冲回
284楼
2023-09-06 16:38:48
全部回复
HONG：回复邹老师 老师请问：跨区项目先到外地预缴税款后，再回公司开发票，现在发票税额和实际缴纳税额相差几分钱，怎么账务处理呀？
2023-09-06 17:09:06
邹老师：回复HONG你好，预交 借；应交税费 贷；银行存款 实现收入 借；相关科目 贷；主营业务收入 应交税费 为什么会有差额
2023-09-06 17:29:15
HONG：回复邹老师 有几分钱的差额
2023-09-06 17:52:06
邹老师：回复HONG差额只能是体现在账上了
2023-09-06 18:13:19
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
假如买钢材进行加工以后卖出去 这一系列分录应该怎么做 怎么结转成本这种
销售出去借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税金 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
285楼
2023-09-06 16:46:46
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