平安：回复邹老师 对

邹老师：回复平安借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

平安：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复平安不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

双木5206：回复邹老师 接着，发票未到，款付了，分录可以这么写吗？ 借：应付账款-暂估 贷：银行存款

双木5206：回复邹老师 接着，发票未到，款付了，分录可以这么写吗？ 借：应付账款-暂估 贷：银行存款

邹老师：回复双木5206你好，发票到了 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 然后 借；库存商品 贷；银行存款

双木5206：回复邹老师 我的意思是 ①10月6日货到，发票未到，款未付 借：库存商品 贷:应付账款-暂估 ②10月9日发票未到，付6日欠的货款 借：应付账款-暂估 贷:银行存款 ③10月28日发票到，请问分录怎么写？

邹老师：回复双木5206你好 10.9日付款 借；预付账款 贷；银行存款 10.28日发票到了 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 然后 借；库存商品 贷；预付账款

李老师：回复爱笑的流沙次月申报纳税的时候缴纳

QQ小包子：回复答疑郭老师 好的，谢谢

答疑郭老师：回复QQ小包子不用客气的 给你看下案例　　2019年1月9日国务院常务会议决定，将增值税小规模纳税人免税标准由月销售额3万元提高到10万元。为确保该项优惠政策顺利实施，税务总局制发公告，就若干征管问题进行了明确。具体包括： 　　一、关于月（季）销售额的执行口径 　　明确纳税人以所有增值税应税销售行为（包括销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产）合并计算销售额，判断是否达到免税标准。同时，小规模纳税人在扣除本期发生的销售不动产的销售额后仍未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额，可享受小规模纳税人免税政策。举例说明： 　　例1：A小规模纳税人2019年1月销售货物4万元，提供服务3万元，销售不动产2万元。合计销售额为9（=4+3+2）万元，未超过10万元免税标准，因此，该纳税人销售货物、服务和不动产取得的销售额9万元，可享受小规模纳税人免税政策。 　　例2：A小规模纳税人2019年1月销售货物4万元，提供服务3万元，销售不动产10万元。合计销售额为17（=4+3+10）万元，剔除销售不动产后的销售额为7(=4+3)万元，因此，该纳税人销售货物和服务相对应的销售额7万元可以享受小规模纳税人免税政策，销售不动产10万元应照章纳税

@：回复袁老师 就是想看应交税费的明细科目，小于三万的和超过三万的

袁老师：回复@小于三万，借：应交税费贷：营业外收入，超过：借：应交税费贷：银行存款

丽丽：回复小云老师 不记入消耗性生物资产吗？

小云老师：回复丽丽土地租金不需要计入这个科目

丽丽：回复小云老师 哦，那也不需要摊销，直接计入主营业务成本

小云老师：回复丽丽你要是不止付了一个月的就做预付账款

丽丽：回复小云老师 那就要摊销分月计入主营业务成本，对吧

小云老师：回复丽丽是的，要摊销分月计入主营业务成本

maize老师：回复谨慎的面包委托方 开发票给销售方，主要是看你们模式

花花酱丶：回复岳老师 请问应交增值税三级明细是什么？

花花酱丶：回复岳老师 是用应交增值税销项税额还是用已交税金？还是用其他的三级科目？

岳老师：回复花花酱丶小规模纳税人不设置三级明细。

花花酱丶：回复岳老师 税务代开当月的发票，当月已交的增值税科目该怎么设置？

岳老师：回复花花酱丶应交税费——应交增值税，就用这个啊。

花花酱丶：回复岳老师 明白了，谢谢老师

岳老师：回复花花酱丶不客气，祝工作顺利。

邹老师：回复幸福一辈子你好，17年8月销售100万，17年8月——18年7月销售400万货物，说明17年9月份——18年7月销售300万货物，如果18年8月要销售150万货物，连续12个月累计销售额450万，不会强制成为一般纳税人的 是不含税收入金额

幸福一辈子：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复幸福一辈子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

圣土佳丽：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复圣土佳丽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢