申小春10974593：回复meizi老师 谢谢

申小春10974593：回复meizi老师 如果我库存商品我要转入坏账准备怎么处理

申小春10974593：回复meizi老师 就是季节性食品已经不能销售了，但是账上还有库存商品，实际上已经没有了

meizi老师：回复申小春10974593你好 你这个 是做报废把 不是计入坏账准备

哦哦好123：回复薛老师 那么问题又来了，问题1.季度申报时，普票和专票是分开的？专票单独算，普票没超过9万还是免税的？ 问题2.我代开的专票为什么没有显示缴纳附加税呢？

薛老师：回复哦哦好123问题1，普票和专票是分开的，专票+普票合计不超过9万，只需要专票交税，普票免税 问题2，附加税是在代开的时候缴纳的。

哦哦好123：回复薛老师 问题1，小规模纳税人，收到购货的成本发票，分录是？ 需要结转成本吗？

薛老师：回复哦哦好123借：原材料 贷：应付账款 需要结转成本的。

清新：回复方亮老师 @亮老师:就是销售39000的用的原材料

精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录

bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

李老师：回复爱笑的流沙借库存商品 贷银行存款 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 你企业所得税核定征收的很好做 白条可以入账 利润不要太高就可以

张伟老师：回复爱笑的流沙要看发票是否收到，分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上，应当暂估入账借：原材料/库存商品贷：应付账款待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额。借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 1、销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 4、计提消费税 应纳消费税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交消费税

芳子8994：回复玲老师 也享受减半征收吗

玲老师：回复芳子8994附加税享受减半征收的政策

皮皮妈：回复邹老师 也就是说不是根据行业来定的，而是根据它是否是小规模和一般纳税人来定的

邹老师：回复皮皮妈你好，是的，是这样的

皮皮妈：回复邹老师 一般纳税人复杂点，要区分它是什么行业来判断税率。小规模就是大多数是百分之三

邹老师：回复皮皮妈你好，小规模绝大多数是3% 一般纳税人：销售货物是13%，建筑，运输是9%，现代服务是6%