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小规模销售货物会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Smile  发表的提问：
小规模纳税人采购货物和销售货物的增值税税率都是按3%计算吗
是的，小规模纳税人采购货物和销售货物的增值税税率都是按3%计算 现在有优惠，减按1%
61楼
2023-05-04 20:02:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
62楼
2023-05-04 20:32:32
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-05-04 20:50:42
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-05-04 21:11:17
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-05-04 21:30:22
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-05-04 21:43:18
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-05-04 22:07:14
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-05-04 22:29:47
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-05-04 22:54:54
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-05-04 23:24:12
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-05-04 23:44:44
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-05-05 00:05:38
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-05-05 00:18:06
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-05-05 00:40:18
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-05 01:05:46
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-05-05 01:33:32
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-05-05 01:57:47
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-05-05 02:13:53
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-05-05 02:25:54
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 翠儿 发表的提问：
小规模纳税人，关于购进货物，销售货物的账务处理
你好， 购进货物 借：库存商品 贷：银行存款 收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税
63楼
2023-05-04 20:42:43
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翠儿：回复月月老师 那应交增值税到月末怎么处理？还有，购进货物的时候，对方开的专票，走进项税额吗
2023-05-04 20:59:23
翠儿：回复月月老师 老师，能回答一下吗
2023-05-04 21:15:44
月月老师：回复翠儿你好，对方开的专票，你不能抵扣，你是小规模。月末不用处理，季末不满30万收入，做免税处理。
2023-05-04 21:39:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 爱生活 发表的提问：
请问老师，小规模购货方销售，销货方给的返利放在对方公司可抵货款，这个会计分录怎样写合适
不考虑发票的情况下，借销售费用贷预收账款。 他一次抵扣的时候，借预收账款贷库存商品应交税费。
64楼
2023-05-04 21:08:59
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爱生活：回复郭老师 小规模 需要应交税费吗 
2023-05-04 21:33:02
郭老师：回复爱生活你好，需要的，如果季度45万以内普通发票不需要交增值税的情况下，把这个应交税费结转到营业外收入。
2023-05-04 21:46:45
爱生活：回复郭老师 应交税费这块儿 怎样计算？库存商品这块儿 我们是按进价还是售价，使用的是售价金额法
2023-05-04 22:15:54
郭老师：回复爱生活库存商品是按照你的成本价格 应交税费，这个是你的市场价格乘以税率。
2023-05-04 22:41:14
爱生活：回复郭老师 税:  预收账款※1%
2023-05-04 23:01:19
爱生活：回复郭老师 收到，谢谢老师
2023-05-04 23:24:07
郭老师：回复爱生活不用客气，工作愉快。
2023-05-04 23:47:14
爱生活：回复郭老师 平时购入 　　借：在途物资 　 　 应交税费 　 　 贷：银行存款 　　借：库存商品 　 　 贷：在途物资 　 　 商品进销差价    刚才那个和这个分录不冲突吧
2023-05-05 00:08:05
爱生活：回复郭老师 去掉应交税费
2023-05-05 00:37:37
郭老师：回复爱生活你好是的，不冲突的。这个是你购入的。
2023-05-05 00:51:18
爱生活：回复郭老师 谢谢老师！
2023-05-05 01:21:15
郭老师：回复爱生活不用客气，工作愉快。
2023-05-05 01:33:43
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
小规模纳税人进货和销售怎么做分录？
你好，对于小规模纳税人进货如何做会计分录，可以这样考虑： 进货时， 借：库存商品(含税) 贷：库存现金/银行存款/应付帐款 销货时， 借：库存现金/银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
65楼
2023-05-08 19:33:49
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.sunshine：回复曼曼老师 报税时跟一般纳税人一样吗
2023-05-08 20:03:00
曼曼老师：回复.sunshine你好，基本流程差不多的，小规模比一般纳税人报税简易一些。
2023-05-08 20:13:46
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模贸易公司：外账，货物到了发票未到，货物自己去提运费100元。会计分录？谢谢老师
那就暂估一下货物的价值入账 （货物A元）： 1.暂估入库 借 原材料/库存商品 A+100 贷 应付账款 A+100 2.等收到发票时候，冲销暂估： 借 原材料/库存商品 -（A+100） 贷 应付账款 -（A+100） 然后按发票上的实际金额税额入账 借： 原材料 /库存商品 应交税费-应交增值税 贷 ：应付账款
66楼
2023-05-08 19:45:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落叶悠丝 发表的提问：
小规模销售开票后完整的会计分录，麻烦老师给我下
销售开具发票借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
67楼
2023-05-08 20:12:57
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ R-lin 发表的提问：
小规模企业，季度9万免增值税，是销售服务和销售货物分别9万？
不是的，合计超过了就不行了
68楼
2023-05-08 20:32:03
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R-lin：回复袁老师 不是吧，今年CPA的税法教材，就是写分别9万呀
2023-05-08 21:08:38
袁老师：回复R-lin这个单项超过，就不行了
2023-05-08 21:21:48
职称：
解题: 
引用 @ 罗小欣 发表的提问：
总销售额59647.9，小规模税3%，结账会计分录怎么写？
你好，这个销售额是含税的金额吗？ 如果是， 借应收账款 59647.9 贷主营业务收入 （59647.9/1.03)=57910.59 贷应交税费（销项税额）1737.31 这个是销售收入的分录。
69楼
2023-05-08 20:59:58
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罗小欣：回复 交增值税，10天一结账 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 对吗？金额还是一样吗？
2023-05-08 21:17:49
罗小欣：回复 结转成本 主营业务成本金额从哪取得？
2023-05-08 21:32:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可爱的溪流 发表的提问：
商贸小规模公司，销售水洗沙，在销售过程中的损耗怎么记会计分录
你好，在销售过程中的损耗（是合理损耗？）
70楼
2023-05-09 20:39:08
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可爱的溪流：回复邹老师 合理损耗怎么记分录，不合理损耗，如买方扣吨怎么记分录
2023-05-09 20:51:48
邹老师：回复可爱的溪流你好 合理损耗是做收入确认分录，结转成本分录 不合理损耗，如买方扣吨，需要做营业外支出处理 
2023-05-09 21:15:36
可爱的溪流：回复邹老师 不是很明白，不如我进货1000，但卖出时只收到980,会计分录怎么写呢？
2023-05-09 21:28:46
邹老师：回复可爱的溪流你好 借：库存商品1000，贷：银行存款等科目1000 借：银行存款等科目980 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-05-09 21:42:38
可爱的溪流：回复邹老师 好的，谢谢老师，小规模3月份时月销售10万免税，那个月我销售了13万，4月份月销售15万免税，我在3月份的销售没有开票到四月份才开票，那销售算四月份的吗？按15万额度吗？
2023-05-09 22:11:31
邹老师：回复可爱的溪流你好，3月份的销售没有开票到四月份才开票，那销售算四月份的
2023-05-09 22:33:48
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ????Yeah~????佳朵朵 发表的提问：
销售货物一批，款项未收，会计分录
您好，暂估入科 借：原材料等 贷：应付账款——暂估
71楼
2023-05-09 20:47:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
我公司是销售方，小规模，这笔会计分录怎么做？
您好，买的啥运费这么大？
72楼
2023-05-09 20:56:59
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岁禾：回复暖暖老师 卖的
2023-05-09 21:23:55
岁禾：回复暖暖老师 单位是土石方工程
2023-05-09 21:35:57
岁禾：回复暖暖老师 老师这个会计分录怎么做呀
2023-05-09 21:56:35
暖暖老师：回复岁禾做到成本中就可以，进项不可以抵扣
2023-05-09 22:10:50
岁禾：回复暖暖老师
2023-05-09 22:28:51
岁禾：回复暖暖老师 这样对吗
2023-05-09 22:46:33
暖暖老师：回复岁禾嗯，如果你是销售方是对的
2023-05-09 22:57:42
岁禾：回复暖暖老师 这个税费怎么办
2023-05-09 23:09:19
岁禾：回复暖暖老师 小规模，开发票，开这种专用发票，国税需要申报吗？税费咋交啊
2023-05-09 23:24:23
暖暖老师：回复岁禾国税需要申报，在增值税申报表申报
2023-05-09 23:43:29
岁禾：回复暖暖老师 如果是小规模，国税季度申报，如果11月没开发票，是不是11月就不用报国税，如果开发票了再申报国税？
2023-05-09 23:59:18
岁禾：回复暖暖老师 这个税费，是申报国税的时候，直接划款的吗？
2023-05-10 00:14:08
暖暖老师：回复岁禾您好是的，直接扣款的
2023-05-10 00:30:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 小规模纳税人销售货物的分录是不是应交税费-应交增值税，没有销项税是吗？
你好，对的，是这么做的。
73楼
2023-05-10 20:23:37
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ . 发表的提问：
小规模销售商品的会计分录怎么做呀？ 暂估入库的分录呢？
你好！ 暂估入库 借：库存商品 贷：应付账款-应付暂估 销售 借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税
74楼
2023-05-10 20:34:09
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模销售货物的贷方科目是什么
主营业务收入 应交税金---应交增值税（销项税）
75楼
2023-05-10 20:51:07
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