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小规模销售货物会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 你困了吗 发表的提问：
小规模缴纳物业费的会计分录怎么做
你好，借预付账款，贷银行存款，然后按月分摊，借管理费用贷预付账款，如果金额不大的，没有跨年的，可以直接做到管理费用。
91楼
2023-05-29 19:22:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模售出货物销项税一定要列式吗？
你好，小规模纳税人销售货物增值税是这样处理 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 不需要设置应交税费——应交增值税（销项税额）三级明细科目的 应交税费——应交增值税（销项税额）是一般纳税人才使用的科目
92楼
2023-05-29 19:47:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
销售货物给小规模纳税人，能开专票吗
可以 一般他们不能抵扣开普票就可以
93楼
2023-05-29 20:11:25
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坐看云起时：回复郭老师 也就是说可以开专票，对吗？有依据吗
2023-05-29 20:31:55
郭老师：回复坐看云起时你好，可以的，开专票的情况没有写，不允许给小规模开，就是可以开。
2023-05-29 20:47:00
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ katlyn 发表的提问：
小规模纳税人，销售刀具，进货的分录怎么做？
你好，借 库存商品 贷银行存款
94楼
2023-05-29 20:20:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
95楼
2023-05-30 19:47:17
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薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2023-05-30 20:17:57
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-05-30 20:30:07
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2023-05-30 20:43:15
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2023-05-30 21:06:11
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2023-05-30 21:22:31
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2023-05-30 21:41:08
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2023-05-30 21:54:12
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2023-05-30 22:19:25
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2023-05-30 22:43:10
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2023-05-30 23:05:01
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-05-30 23:22:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黛琳^cicy 发表的提问：
请问小规模纳税人，销售了货物开了普通发票给客户，暂时没有收到货款的，分录如何做呢
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
96楼
2023-05-30 19:55:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Miss*^_^* 发表的提问：
小规模购进货物和销售货物的分录，他的进项税是直接入成本吗？销项税呢？到月末销项税结转到哪个科目？如果是未达到起征点，销项税的分录怎么做？
是的进项税计入成本的，销项税计入应交税费缴税啊 借：应交税费贷：营业外收入
97楼
2023-05-30 20:17:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 丹 发表的提问：
小规模销售公司有未开发票收入，会计分录是什么
你好，未开票收入跟开票收入一样做分录，借：现金或银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
98楼
2023-05-31 19:21:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 动听的店员 发表的提问：
结转销售成本的意思是本月销售货物的所有成本吗？公司是小规模纳税人，我是零基础学员，现在录凭证，看以前的会计录的有结转销售成本
你好！是的。就是结转这些货物的成本。
99楼
2023-05-31 19:30:29
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动听的店员：回复宋生老师 我填写凭证是需要分开填写我们分别配送给每个厂的货物成本，还是统一的
2023-05-31 19:54:57
宋生老师：回复动听的店员你好！凭证可以用总数就可以了，原始单据要分开。
2023-05-31 20:15:49
动听的店员：回复宋生老师 我看以前同事把需要开票的单位的分开来，不需要开票的汇在一起了，这样也可以吗？
2023-05-31 20:38:43
宋生老师：回复动听的店员你好！操作上是可以的了。
2023-05-31 20:58:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
小规模企业的农产品免税销售的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
100楼
2023-05-31 19:47:21
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
小规模纳税人确认销售收入的的会计分录怎么做
您好，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
101楼
2023-05-31 20:14:59
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巴豆：回复东老师 这里增值税的税率是多少
2023-05-31 20:33:58
东老师：回复巴豆现在的话小规模的税率 是1%
2023-05-31 20:59:38
巴豆：回复东老师 当返还一部分现金时，做如下会计分录： 贷：主营业务收入(负数) 应交销项税(负数) 银行存款 这样对吗老师
2023-05-31 21:12:51
东老师：回复巴豆对，没错就是这么做
2023-05-31 21:35:07
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人预提销售部房租的会计分录怎么做
借销售费用 贷其他应付
102楼
2023-06-05 19:42:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模企业季销售额不超过90000元，会计分录怎么做
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免。
103楼
2023-06-05 19:48:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 遇见～～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人农产品销售时，会计分录计提销項税金吗？
你好，你开的是免税的发票，不需要提现。
104楼
2023-06-05 20:05:59
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遇见～～：回复郭老师 增值税报表上有免税额，不用做账务处理吗？
2023-06-05 20:31:54
郭老师：回复遇见～～是的 不需要体现的。
2023-06-05 20:56:23
遇见～～：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-06-05 21:22:54
郭老师：回复遇见～～不用客气的，
2023-06-05 21:35:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师你好，企业是小规模季度销售额没达三十万，我应该怎么做会计分录
你好，季度末做借应交税费――应交增值税 贷营业外收入
105楼
2023-06-06 19:09:56
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好好学习：回复徐阿富老师 这样的步骤吗？可是这样会不会导致我们收入增加呢 利润也增加呢
2023-06-06 19:23:48
徐阿富老师：回复好好学习你好，是的，利润增加，利润增加的
2023-06-06 19:50:05
好好学习：回复徐阿富老师 那不是变成了得缴企业所得税了吗？如果我们不想贷营业外收入，还有别的做法吗？
2023-06-06 20:12:45
徐阿富老师：回复好好学习你好，增值税都给你免了，所得税还不想交啊，没办法的，，除非你收入不做，但是风险存在的，
2023-06-06 20:33:05
好好学习：回复徐阿富老师 那现在企业所得税还是5%吗
2023-06-06 20:44:31
徐阿富老师：回复好好学习你好，符合小微企业条件的，所得额100万以下的实际税率是5%
2023-06-06 20:56:35
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