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凭证更正方法会计电算化
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 耍酷的铃铛 发表的提问：
用电算化录入记账凭证再装订时打印出来。那还用单独的根据原始凭证手写记账凭证嘛
不需要的 记账软件打印出来
196楼
2023-07-17 18:40:26
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 曾经的保温杯 发表的提问：
记账凭证错误是扔掉重新开制，还是用红字更正法再开2张啊？
你好，记账凭证错误你是否已经跨月了
197楼
2023-07-17 18:47:58
全部回复
曾经的保温杯：回复佟老师 无跨月
2023-07-17 19:11:10
曾经的保温杯：回复佟老师 跨月了可是已经入账薄了，是不是要粘上2张记账凭证，一张是红字注销的，一张是蓝字更正的?
2023-07-17 19:26:53
曾经的保温杯：回复佟老师 还是只要会做题就行了，到企业里工作时直接扔掉错误的记账凭证就行了？
2023-07-17 19:40:45
佟老师：回复曾经的保温杯对，一般实操中没有跨月就是重新做了，如果是题目中要做红字更正
2023-07-17 20:02:19
曾经的保温杯：回复佟老师 谢谢老师！晚安！好梦！
2023-07-17 20:19:46
佟老师：回复曾经的保温杯不客气，祝您节日愉快！保护好自己和家人
2023-07-17 20:49:18
曾经的保温杯：回复佟老师 老师，问一下，银行汇票和银行承兑汇票几乎没有区别吧？唯一的区别是一个在同城一个用于异地吧？
2023-07-17 21:07:23
佟老师：回复曾经的保温杯是的，您的理解完全正确
2023-07-17 21:34:21
曾经的保温杯：回复佟老师 谢谢！
2023-07-17 21:45:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为了保证企业会计核算方法前后各期保持一致,不随意变更,要求企业在会计核算进行遵循( )
一贯性原则
198楼
2023-07-18 17:55:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 知性的招牌 发表的提问：
有没有方宁老师的会计电算化课程
你好，没有的 ，只有基础与财经法规的，唯独没有电算化 的
199楼
2023-07-18 18:23:10
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
这张凭证这样更正可以吗
这样划线更正正确，当然为了更美观，可以直接重新做一张凭证
200楼
2023-07-18 18:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
金蝶跨年如何更正凭证呢？
你好，错误的分录是？正确的应当是？
201楼
2023-07-19 18:17:02
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Ae…柠檬：回复邹老师 错误的分录用红字，再用蓝字写对的，是吗？
2023-07-19 18:28:40
邹老师：回复Ae…柠檬你好，是的，涉及损益的用以前年度损益调整科目调整
2023-07-19 18:44:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户vzd4yh 发表的提问：
企业以银行存款支付违约罚金690元，原编记账凭证的会计分录如下并据以登记账簿：借：管理费用960 贷：管理费用960 要求：1.请说明采用哪种错账更正方法，详细叙述这种方法适用于哪类错误。2.改正错账
同学你好， 请说明采用哪种错账更正方法，——用红字更正法 详细叙述这种方法适用于哪类错误。 红字更正法 适用条件：有两种情况。记账后在当年内发现记账凭证中所记的会计科目（包括借贷方向）错误，或者会计科目无误而所记金额大于应记金额，从而引起记账错误，采用红字更正法。 ①如为记账凭证中的会计科目（包括借贷方向）错误。 更正方法：先用红字填写一张与原记账凭证完全相同的记账凭证，以示注销原记账凭证，然后用蓝字填写一张正确的记账凭证，并据以记账； ②如果记账凭证中会计科目、借贷方向无误，只是所记金额大于应记金额 更正方法：将多记的金额用红字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，以冲销多记的金额，并据以记账。 改正错账——分录 借，管理费用，红字960 贷，银行存款，红字960 借，营业外支出960 贷，银行存款960
202楼
2023-07-19 18:34:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娴 发表的提问：
记账凭证做错了，怎么更正？
科目不变数字是负数冲掉重新做
203楼
2023-07-19 18:50:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
公司是用电算化的，去年12月的凭证打印装订好后，审计老师又增加了12a期的调整分录，导致17年1月的期初余额和会计凭证也要跟着调整，可是17年1月的会计凭证已经装订好，怎么办？
您好，把调整分录做到2、3、4月份都可以的。
204楼
2023-07-20 17:46:30
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 乔木木 发表的提问：
凭证是按图做的，做红字冲销是是想把8月做账所有的都冲掉，再重新做正确凭证的。然后凭证失误做错，红字借方和蓝字借方都少记400。贷方是正确的。现在才发现错误，怎么更正这个错误。
你是手工做的是吗？你这样做的分录不平你的财务报表平吗？最好是在八月份上面修改，
205楼
2023-07-20 17:57:31
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乔木木：回复答疑郭老师 软件做 9月份两个凭证在一起做 正好平了
2023-07-20 18:24:45
答疑郭老师：回复乔木木你去八月份的凭证里面修改吧，不影响你的报表
2023-07-20 18:52:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王艳 发表的提问：
你好老师，红冲发票会计分录怎么做？税款已交过，是否需要更正上个月凭证？
你好！红字发票分录跟蓝字一样，只是金额写负数。
206楼
2023-07-20 18:15:02
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王艳：回复宋生老师 摘要应该怎么写？由于是税局代开的发票，红字发票税局收走了，我这没留底，是否补个说明就行了？
2023-07-20 18:38:02
宋生老师：回复王艳您好！你应该要复印才行啊。 红字冲减X月x日XX凭证。
2023-07-20 19:02:18
王艳：回复宋生老师 那没有复印怎么办？还好时间了，还得再去税局吗，不一定会给我找
2023-07-20 19:12:37
宋生老师：回复王艳你好！那你直接红字冲减之前的凭证算了
2023-07-20 19:41:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王江 发表的提问：
去年的原始凭证有问题，会计凭证正确。今年取得了正确的原始凭证，需要红冲之前的凭证再做个新的凭证，还是把今年的原始凭证附在去年的会计凭证内？
你好 需要红冲之前的凭证再做个新的凭证
207楼
2023-07-20 18:22:13
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廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 改变不了别人那就改变自己 发表的提问：
老师好，图片4.记账凭证的更正:已登记入账的记账凭证错误更正:后面的4句话是什么意思呢
同学，你的问题没有全，图片是？
208楼
2023-07-20 18:41:58
全部回复
改变不了别人那就改变自己：回复廖廖老师 老师好，就是第4个
2023-07-20 19:14:02
廖廖老师：回复改变不了别人那就改变自己同学，意思是这样的，如下
2023-07-20 19:26:22
廖廖老师：回复改变不了别人那就改变自己1.调整当年的错误的话，你可以相同分录，但是借贷方数据是错误凭证的借贷方数据的负数，这个叫红字调整，数据不变，调整借贷方位置，叫篮字调整
2023-07-20 19:49:42
廖廖老师：回复改变不了别人那就改变自己比如: 借:库存商品1 贷:原材料1 红字 借:库存商品－1 贷:原材料-1 蓝 借:原材料1 贷:库存商品1
2023-07-20 20:02:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陶醉的火龙果 发表的提问：
法人个人帐户汇款5万元到公司帐上怎么做凭证（出资方式为：认缴），现在要变更法人，需要怎么做？
借：银行存款5贷：实收资本；去工商局做法人变更
209楼
2023-07-30 20:08:39
全部回复
陶醉的火龙果：回复袁老师 那变更后已出资的5万元钱怎么处理？
2023-07-30 20:39:59
袁老师：回复陶醉的火龙果借：实收资本-A，贷：实收资本--B变更法人，把钱给对方就行，和企业无关
2023-07-30 20:51:42
陶醉的火龙果：回复袁老师 退回给原法人的5万元是否需要缴纳税款？税额怎么计算？
2023-07-30 21:17:21
陶醉的火龙果：回复袁老师 老师：法人变更后，退回给原法人的5万元是否需要缴纳税款？税额怎么计算？如何做分录？
2023-07-30 21:43:52
陶醉的火龙果：回复袁老师 请老师指点
2023-07-30 22:03:23
袁老师：回复陶醉的火龙果这个看他盈利没有，如果盈利交个税，还有印花税
2023-07-30 22:14:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ???????? 发表的提问：
现在要更正去年的一张凭证，怎么更改？
你好 具体是什么凭证错误了 要修改 涉及损益科目吗
210楼
2023-07-30 20:23:12
全部回复
????????：回复meizi老师 去年做的收入，当时是代账公司做的，做错了，是做往来，需要怎么修改？
2023-07-30 20:51:19
meizi老师：回复????????你好 去年怎么做账的 意思实际是收入结果外账给你做成了往来款了吗？
2023-07-30 21:20:09
????????：回复meizi老师 不是 是应该做往来款 结果做成了收入，现在需要更改为往来，因为这是收的保证金，现在需要退给别人。应该怎么改？
2023-07-30 21:42:14
meizi老师：回复????????你好 去年分录给我写下 我看看怎么写的
2023-07-30 22:02:10
????????：回复meizi老师 去年是做的 借：其他货币资金-支付宝 贷：营业外收入 现在要改为：一部分是营业外收入，一部分是其他应付款， 怎么修改？ 比如去年是做的 借：其他货币资金-支付宝 500 贷：营业外收入500 现在要改为 300为收入，200为退保证金，做往来，是不是要通过以前年度损益调整更改？
2023-07-30 22:26:22
meizi老师：回复????????你好 是的 需要走 你走了营业外收入了 先冲 借以前年度损益调整-营业外收入-500贷其他货币资金-支付宝500 然做借 其他货币资金支付宝500 贷以前年度损益调整-营业外收入-300 其他应付款-某公司或者某人 200 把以前年度损益调整的余额转未分配利润去就行了
2023-07-30 22:44:27
????????：回复meizi老师 冲销应该是 借：其他货币资金-支付宝 红字500 贷：以前年度损益调整-营业外收入 红字 500吧？为啥你要做相反的分录呢？
2023-07-30 22:55:12
meizi老师：回复????????你好 相反或者做红字分录效果是一样的
2023-07-30 23:08:48
????????：回复meizi老师 好的 谢谢。再咨询一个问题行么？就是科目余额表上，应缴税费-应缴增值税-销项的余额在贷方是正常的么？但是这部分都是免增值税的，就是收入在30万以下就是免税的，所以这部分的税费都是免了的，但是科目余额表上的余额还是在贷方，正常？现在需要怎么操作？
2023-07-30 23:36:18
meizi老师：回复????????你好 销项税本来就是在贷方放着的 你得转了 你们是小规模不用做三级科目去 你做借应交税费-应交增值税贷营业外收入 去
2023-07-30 23:50:19
????????：回复meizi老师 这些都是从去年到今年一直的免税金额，可以全部这个月做是吧？比如去年有300的免税金额，今年有400的免税金额，可以全部这个月做？借:应交税费_应交增值税_销项700 贷:营业外收入700 然后以后每一个月都需要这样转哈？
2023-07-31 00:19:00
meizi老师：回复????????你好 你去年没做的话 只有今年一起补结转了 是的 一起把 是
2023-07-31 00:45:09
????????：回复meizi老师 那就这个季度，也就是第三季度一起做吧。全部做成 借：应交税费-应缴增值税-销项 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 这样可以？
2023-07-31 01:04:14
meizi老师：回复????????你好 是的 就这样来结转
2023-07-31 01:15:35
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