魅猫：回复邹老师 是二级科目错了，其他应收-管理公司代收代缴 我给写成了其他应收-市场管理公司 这是二个不一样的科目，往来对象也是不一样的

邹老师：回复魅猫借；其他应收-管理公司代收代缴 贷；其他应收-市场管理公司

魅猫：回复邹老师 这个我会，我想问的是是不是应该红字更正，还是怎么样？这个更正后的分录我会写，只是想知道更正凭证的步骤

邹老师：回复魅猫这就是更正的分录 发现错误了按规定进行更正或做调整分录

魅猫：回复邹老师 哦，只要这一笔分录就可以了？

邹老师：回复魅猫是的

魅猫：回复邹老师 这是上个月的分录，这个月发现错误才更正的。 还有老师问一下，售楼部领取售楼佣金，是做成销售费用-奖金，还是做成其他应付款，因为没有发票，只有一个领款单 是不是所有的费用类，都必须有发票才行

邹老师：回复魅猫你这个需要并入工资薪金申报的 按计提工资，支付工资的规定进行账务处理

魅猫：回复邹老师 他的工资不在我们公司发放，是代理销售公司的 老师，更正上面的那笔分录，要用红字写吗？

邹老师：回复魅猫那就做 借；销售费用 贷；银行存款 更正就是我提供的那笔分录，不是红字

朴老师：回复虚心的帽子1.会计核算程序方面的优势 (1)充实和完善了原始凭证数据库,提高了原始凭证的利用率.在手工核算程序下,受到建账和记账工作量的制约,原始凭证中许多有用的数据没有办法进行重新记录、详细分类和汇总,许多信息没有得到开发利用.实现会计电算化后,形成了原始凭证数据库,可以按管理需要进行分类汇总和开发利用. 2、电算化会计档案的归集电算化会计档案的归集是指在一定的时间间隔内如一个会计年度，把计算机系统中的所有会计数据拷贝（备份）存储到磁性介质或光盘上，从而脱离于原计算机系统的会计档案。财务部门应定期备份财务数据，并把财务数据的备份文件保存好，以防计算机硬件系统损坏后能在最短的时间内、在最小的损失下恢复原有的会计电算化系统。 3、电算化会计档案的管理与保存由于电算化会计档案是存储在磁性介质或光盘上的，根据这些信息载体的物理特性，在形成这些档案时应准备双份即采用“AB 备份法”进行数据备份，并且每份上要注明形成档案时的时间与操作员姓名，存放在两个不同的地点，以防止地震或火灾等意外情况引起整个会计电算化系统的毁灭与系统的不可恢复。 4、电算化会计档案的利用电算化会计档案与原纸质会计档案本质上是一致的，仅是存储介质不同

虚心的帽子：回复朴老师 可以详细一点吗？

朴老师：回复虚心的帽子3.用友和金蝶都是的，你可以去实操那里做一下体验电算化

虚心的帽子：回复朴老师 其它问题呢？

朴老师：回复虚心的帽子4.A.账务处理模块 B.工资及固定资产模块 C.应收/应付核算模块D报表处理

虚心的帽子：回复朴老师 2.简述采用会计电算化进行账务处理有何优缺点？ 3.会计电算化的软件有哪些？举出两种会计电算化软件，并对软件做简单介绍。

朴老师：回复虚心的帽子3.用友和金蝶都是的，你可以去实操那里做一下体验电算化

虚心的帽子：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复虚心的帽子速达 管家婆都是的，比较大众的就是用友和金蝶

搞怪的金针菇：回复小黎老师 是怎么写

小黎老师：回复搞怪的金针菇第一个，借生产成本1080000，贷原材料，第二个红字负数分录

搞怪的金针菇：回复小黎老师 更正过程

搞怪的金针菇：回复小黎老师 老师不在吗

小黎老师：回复搞怪的金针菇你好，在呀，更正过程就是上面给你的分录呀

小黎老师：回复搞怪的金针菇你好，第二个分录借银行存款(红字)贷其他应收款(红字)，借银行存款贷应收账款

搞怪的金针菇：回复小黎老师 就是第二个问题，两个分录，然后那个红字的是括号红字的是明细科目呢，还是用红笔写？

小黎老师：回复搞怪的金针菇你好，是用红笔着呀

搞怪的金针菇：回复小黎老师 老师是图片上这个样子吗

小黎老师：回复搞怪的金针菇你好，是的，就是这样做的

搞怪的金针菇：回复小黎老师 好的谢谢老师

小黎老师：回复搞怪的金针菇不用谢，祝您学习愉快

咩咩：回复笑笑老师 法人授权的负责人签字是可以的，是吗

笑笑老师：回复咩咩您好， 可以的，视你们公司的情况而定了。

对方正在输入。。。。。。：回复庄老师 为什么信用卡购买预付卡会存在套现问题？预付卡不是不能提现嘛？

庄老师：回复对方正在输入。。。。。。你好，这个是另外一个问题，另外提问

一笑而过：回复李爱文老师 老师，我知道这么处理，但是我不明的是有没有张数限制，最多能这么处理几张凭证呢？

一笑而过：回复李爱文老师 最多能冲销几张凭证后再更正凭证处理？

李爱文老师：回复一笑而过冲销一张凭证，再更正一张凭证。 按一笔错误的凭证，做一张更正的凭证处理。有多少笔，就更正多少笔

陪你走世界：回复陈诗晗老师

陈诗晗老师：回复陪你走世界你这里处理是对的，预算会计是收付实现制，金额就是你实际支付的金额。

陪你走世界：回复陈诗晗老师 我实际支付的金额是7万多啊，还有1万多未付留做质保金的，挂在其他应付款里啊

陈诗晗老师：回复陪你走世界预算会计是收付实现制，按实际支付金额处理。 你到时候退回时，预算会计是收入或减少支出处理。

Victoria-?：回复文老师 主要就是要怎么修改啊？真的要全部拆出来更换对的凭证吗？

Victoria-?：回复文老师 ？

文老师：回复Victoria-?是的，最好是这样的

Victoria-?：回复文老师 不能采用红字和划线更正法吗

文老师：回复Victoria-?可以，但是您不应该直接去改原来的凭证

文老师：回复Victoria-?原来的凭证都不动它，然后现在采用这种方法来更正

Victoria-?：回复文老师 采用哪种方法啊，怎么改啊，

文老师：回复Victoria-?也就是说您原来凭证都已经打印装订了，那您就不应该到系统里去直接改凭证，而是现在通过上面来红冲，或者是真更正

Victoria-?：回复文老师 那我已经在财务软件修改了，而且如果不在财务软件修改，那纸质账本和财务软件数据有出路啊，

文老师：回复Victoria-?所以说要你重新打印，然后重新装订

Victoria-?：回复文老师 好的，那只能这样了

文老师：回复Victoria-?是的，以后结账了就不用再去改原材错的的凭证了

Victoria-?：回复文老师 不改的话就让它错吗？

文老师：回复Victoria-?您什么时候发现以后再更正在现在的账上

Victoria-?：回复文老师 你的意思是如果发现账本上的凭证错误，只要修改纸质凭证，不要修改软件凭证吗？

文老师：回复Victoria-?不是的，是改在月份以调账的形式

文老师：回复Victoria-?不是的，是改在以后的月份以调账的形式

Victoria-?：回复文老师 什么意思啊，比如1月份错了，直接再软件上调账？纸质凭证不要修改？

文老师：回复Victoria-?一月份的凭证做错了，你一月份已经结账了，并且已经打印了，你三月份发现了，那你就调整在三月份的账上，你重新把一月份错误的凭证红冲做一个负数的凭证，然后再做一个正确的凭证，也就是说，重新做凭证，而不是改凭证

沉浮：回复邹老师 请问冲销凭证的错误，借：财务费用360，贷：本年利润360。，这步分录，可以不用月末登吗？更正有本年利润的就月末登吗？

邹老师：回复沉浮其实你错误的只有一笔分录 结转损益并没有错误 这个问题我已经回复很多次了，你不信我可以找其他老师，谢谢

沉浮：回复邹老师 请问你说结转损益没错误，就是说结转损益可以这样登，也就是说，对公账户维护费可以放到财务费用。借：财务费用360，贷：本年利润360。也

邹老师：回复沉浮借；管理费用 贷；财务费用 借；本年利润 贷；管理费用 借；财务费用 贷；本年利润 你信不信由你，不信不要问我

沉浮：回复邹老师 请问你说结转损益没错误，就是说结转损益可以这样登，也就是说，对公账户维护费可以放到财务费用。借：本年利润360，贷：财务费用360。

邹老师：回复沉浮此问题已经给予回复