如意如意：回复立红老师 税率是一个点还是三个点老师

立红老师：回复如意如意你好，小规模现在是1%的

如意如意：回复立红老师 不管啥都是1%吗？我这个营业外收入也是吗

立红老师：回复如意如意你好，是的，原按3%交税的现在都是按1%交的；是计入营业外收入

清：回复邹老师 老师，那张 单位年度检查报告书中的业务活动表和现金流量表 外账中又没有这两张报表，那我应该去哪里统计数据哦

邹老师：回复清你好，现金流量表是需要财务人员编制的 业务活动表根据表格内容，企业情况分析计算填写

清：回复邹老师 向这张业务活动表 他有一个备注就是 政府购买服务收入是指由政府出资向社会组织购买服务项目的收入， 这张表一定要填吗

邹老师：回复清你好，是的，有相关内容就填写，没有就不需要填写 的

清：回复邹老师 那张现金流量表一定要填制吗

邹老师：回复清你好，是的

向前：回复安娜老师 请问根据附件调整分录要怎么写？谢谢！

安娜老师：回复向前调整会计账目： 1、借：其他转入1129.23 贷：利润分配-未分配利润1129.23； 2、借：利润分配-未分配利润964.1贷：累计折旧964.1 3、借：管理费用2210.26贷：销售费用2210.26 4、借：销售费用-5552.54贷：累计折旧-5552.54 5、结转损益， 借：销售费用7762.8 利润分配-未分配利润1129.23 贷：本年利润4588.44 其他转入1129.23 管理费用2210.26 利润分配-未分配利润964.1 本年利润结转未分配利润，借：本年利润4588.44贷：利润分配-未分配利润4588.44

蒋飞老师：回复张丽次年开票时，先冲减未开票收入 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 （金额用负数表示）

蒋飞老师：回复张丽然后再根据发票 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税

张丽：回复蒋飞老师 老师，次年呢？开了票怎能冲去年的收入吗？分录应该怎么做？

蒋飞老师：回复张丽看一下上面的分录

becky：回复郭老师 有模板吗？工商审计老师说书面欠款性质 就行了。不用合同吧。

郭老师：回复becky你这个是股东给你们账户的钱是吗 xx时间收到xx借款xx元

飞雪：回复邹老师 公司出钱免费体检

邹老师：回复飞雪你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目

朴老师：回复WQY同学你好 是股东撤资吗

球：回复朴老师 只是为了交社保 应该不是独立核算

朴老师：回复球那就都算作你们总公司的业务

球：回复朴老师 那独立核算了？

朴老师：回复球独立核算就算总公司的收入，分公司给总公司开票

球：回复朴老师 总公司打钱给分公司，分公司用来发员工工资与社保，这为什么算总公司的收入啊？

朴老师：回复球你不是说总公司代分公司开票吗

球：回复朴老师 分公司不开票，开的都是总公司的票主要就是分公司员工要在本地交社保，所以总公司打钱到分公司的账户上 所以这个不是独立核算吗？ 那这笔钱分公司是不用做会计分录吗？

朴老师：回复球你看你们营业执照或者备案资料看下是不是独立核算的

球：回复朴老师

球：回复朴老师 这个是吗？

朴老师：回复球你们是非独立核算的哦

球：回复朴老师 意思是这个公司可以不需要做账的吗？

朴老师：回复球你好，需要做账的，把发票之类的给总公司，然后总公司汇总申报

球：回复朴老师 我们公司不开票的，就是都开总部的票，就荆州发的个税，交的社保也是由总部做吗？

朴老师：回复球嗯，都是总公司来汇总申报

球：回复朴老师 那我要做的就是给我们分公司报个税和交社保就行了吗？

朴老师：回复球你月末把发票之类的都给总公司就可以了

球：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复球不用客气，满意请给五星好评，谢谢