潇洒的橘子：回复杨@老师 那我库存商品怎么消掉呢

杨@老师：回复潇洒的橘子借：主营业务成本 贷：库存商品

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

月月老师：回复A  阳阳阳你好，修改一下上面的分录。 借：长期应收款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税 未实现融资收益

A  阳阳阳：回复月月老师 请问有未实现融资收益这个科目吗？

月月老师：回复A  阳阳阳你好，是有这个科目的。

森林老师：回复小鱼儿同学你好，应该会计做凭证，做完直接给出纳做账

小鱼儿：回复森林老师 但会计会延迟做，这是出纳再按会计做的凭证登记日记账时，时间就会对不上了

森林老师：回复小鱼儿同学你好，这个企业内部要沟通了

泡泡：回复糖果老师 要视同销售，交销项税吗

糖果老师：回复泡泡样本出口没收汇，可以做免税申报。

江江～吖????：回复maize老师 那是在备注里写明样品费还是在货物名称里面加

maize老师：回复江江～吖????这个没有要求，你们自己协商这个不是税法上面备注栏要求范围

好好爱：回复邹老师 这个院长的意思以后要上面查才让对方开，不查就不开了，那总不能都做暂估把，这些以后有没有发票都还没准呢？

邹老师：回复好好爱暂估的前提是货物到了，发票没到 如果根本就不会开具发票，是不能暂估的

好好爱：回复邹老师 现在的问题是，以后开不开没准

邹老师：回复好好爱你好，这样就只能是先做暂估处理