一笑而过：回复吴月柳 那这会计这么处理是想等凭证能打印时，打印后放在这本装订好的原始凭证哪里呢？也就是说当软件能打印时这会计想怎么处理，他把原始凭证都装订好了，再打印出来的凭证怎么放呢？

吴月柳：回复一笑而过那就不清楚他的做法，因为原始凭证是要粘贴在凭证后面才行的。

画笔：回复meizi老师 比如，开票主营业务收入发生了30000，管理费用发生了35000，这应该怎么弄？

画笔：回复meizi老师 这个我懂啊，结转的时候管理费用高于本年利润，这应该怎么做？

meizi老师：回复画笔你好 你正常结转 本年利润余额在借方

画笔：回复meizi老师 小规模纳税人应该还行，一般纳税人的律师事务所，进项销项的抵扣，好像不交企业所得税吧？

meizi老师：回复画笔你好 个人的话不交企业所得税 交个人经营所得税

欣悦：回复文文老师 谢谢老师！重新编号后凭证字号和凭证序号同时变动了呢？

文文老师：回复欣悦是的，是会同时变动，但也会导致不一样。

2333333：回复bamboo老师 没有开发票 财务没有挂应收账款

bamboo老师：回复2333333如果没有挂账的话 不需要处理啊

2333333：回复bamboo老师 暖气费挂帐了，物业费没挂，暖气费是代收代付

bamboo老师：回复2333333挂账的时候分录是怎么写的 可以写一下么

2333333：回复bamboo老师 借：其他应收款10万贷：银行存款，这是我们付款时的分录，收回时：借：银行，贷：其他应收帐款

bamboo老师：回复2333333那你现在是没有收到么

2333333：回复bamboo老师 收到一半，还差5万

bamboo老师：回复2333333以后收不到了么 借：营业外支出 贷：其他应收款

2333333：回复bamboo老师 不进坏账吗？

bamboo老师：回复2333333进坏账最后也是计入营业外支出

2333333：回复bamboo老师 分公司领导有权利批准进坏账吗？还是要总部领导批准？

bamboo老师：回复2333333这个应该根据公司的财务制度

啦啦啦123478：回复宋生老师 老师，那我把招标产生的所有费用都这样归集对吗？管理费用-某某项目-招标费/测试费/样品费，这样子可以吗

宋生老师：回复啦啦啦123478您好！可以的。

小妖哪里逃：回复郭老师 那应付账款不是变成了20万

小妖哪里逃：回复郭老师 还是这个月应收会计的凭证做错了

郭老师：回复小妖哪里逃应收账款10万红字 贷：其他应付10万这个是做错了吗？

小妖哪里逃：回复郭老师 那应收那边应该怎么做呢

小妖哪里逃：回复郭老师 应付这边应该怎么做呢

郭老师：回复小妖哪里逃借应收账款10万红字 贷：其他应付10万这个不做，做借应付账款贷应收

小妖哪里逃：回复郭老师 我们这边应收应付不能直接对冲，是受控科目 ，现在应收那边找了过渡科目其他应付 那我这边可不可以先借：其他应收10万 贷：应付账款10万红字 完了其他应收和其他应付冲销啊

郭老师：回复小妖哪里逃软件的我们不懂，收入的你要那么做

小妖哪里逃：回复郭老师 借其他应付款贷应付 这样的分录可以做吗 这是什么意思啊

郭老师：回复小妖哪里逃借其他应付款负数贷主营业务收入负数应交税费负数不就是红冲吗？

小妖哪里逃：回复郭老师 我说的是借其他应付 和贷应付这个 这两个都是负债的科目

小妖哪里逃：回复郭老师 我的意思是 对冲的话 我这边也要找一个中间科目 、还是直接把应收挂的其他应付款冲了就好了

郭老师：回复小妖哪里逃先借：其他应收10万 贷：应付账款10万红字 完了其他应收和其他应付冲销可以用这个

潇洒的橘子：回复QQ老师 外购的

潇洒的橘子：回复QQ老师 外购也是有库存商品的呀！因外购进来时入了库存商品

QQ老师：回复潇洒的橘子你好，外购的只增值税视同销售，所得税不用。借 管理费用 贷 库存商品 应交税费

潇洒的橘子：回复QQ老师 好的，谢谢老师

QQ老师：回复潇洒的橘子不客气 欢迎下次提问

微星：回复笑笑老师 我知道是要视同销售，具体的分录是怎样的，内账和外账的分录怎么做呢？

笑笑老师：回复微星您好 借：营业外支出 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品

幸福多点：回复答疑-李老师 老师，分录怎么记？

答疑-李老师：回复幸福多点借库存商品 应交税费-进 贷营业外收入

幸福多点：回复答疑-李老师 老师，供货商给的样品是没有发票不用付款的，怎么记进项？

答疑-李老师：回复幸福多点那他赠送的商品，你跟销售的一样做入库，降低单位成本....

Gracy：回复汪晨老师 好的，谢谢

汪晨老师：回复Gracy不客气！满意！请给五星好评

朴老师：回复我想好好学会计4.对的，现金就登现金日记账 5.单位在结算凭证上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。银行托收凭证，收款人在第2联委托收款凭证上签章，盖财务章和法人章。各银行的托收凭证样式都是统一的，只是印刷不同，因而不能通用。凭证需要填写的有： (一)委托日期：即该凭证送交银行柜台的日期; (二)付款人全称：应该注意的是，银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑人不同，银行承兑汇票的承兑人是银行，所以，此处即为票面显示的“付款行全称”栏内付款行行名; (三)付款人账号：付款人账号栏不填，由银行查询填写; (四)付款人地址：若票面有付款行详细地址则按地址填写，如没有，需要查询到该付款行隶属于何省何市(或县); (五)付款人开户行：“付款人开户行”栏与“付款人”栏一样，均为承兑行行名; (六)收款人全称：即为收款单位; (七)收款人账号：为收款单位送交托收银行本单位账号; (八)收款人地址：收款单位隶属省、市(县); (九)收款人开户行：收款单位送交托收行行名; (十)金额：票面金额大写、小写; (十一)款项内容：“货款”等; (十二)托收凭据名称：“银行承兑汇票”并需填写托收的本张承兑右上角的汇票号码; (十三)附寄单证张数：此栏有些银行不要求填写，有些银行要求，所附寄的即为本需托收汇票，一般写“一张”本托收凭证共五联，要求复印填写，每张填写内容一致。填完后在第二联左下角指定处加盖本单位预留印鉴。 实际操作中，托收凭证一式包含五联，每一联具有不同的作用，而托收凭证盖章是在第二联，是收款单位委托开户银行，办理托收款项后的贷方凭证。另外，托收凭证的流通期是比较长的，在这期间，务必保存完整。同时在各项方面完成之后，就可以把托收凭证交与托收银行柜台，办理相关事宜。

朴老师：回复我想好好学会计6.、第一联是回单,是收款单位开户银行给收款单位的回单联；（托收单位留存，作为委托银行收款的凭证）： 借：应收账款—委托银行收款 贷：主营业务收入 待收到第四联收账通知： 借：银行存款 贷：应收账款—委托银行收款 2、第五联承付支款通知，是付款单位开户银行通知付款单位按期承付货款的承付通知。（承付单位留存，据以承付对方货款）： 借：应付账款 贷：银行存款

朴老师：回复我想好好学会计7.第七问在第六问的最后已经回答

凶狠的路人：回复bamboo老师 老师 那电脑也是要做两套账了？我看我们会计就凭证只装订了一套，这是怎么个操作方法

bamboo老师：回复凶狠的路人那您确定会计是做了两套帐么

凶狠的路人：回复bamboo老师 我不知道电脑上她做了几套 她不给看 可是好多白条 她也装订在凭证里了，问她 她也不告诉我，所以懵了

bamboo老师：回复凶狠的路人白条装订到外帐的话 所得税前不能扣除 汇算清缴纳税调增的 您可以看下汇算清缴申报表