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房地产红冲发票会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
老师你好，我公司跟房地产公司签了租赁合同，3个月付一次租金，付一次开一次发票。会计分录怎么做呢？这3个月的租金是放在“待摊费用”里吗？
你好，没有待摊费用渴慕，借预付账款 贷银行存款 然后按月摊销
136楼
2023-06-27 18:22:51
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潘多拉丶A夢：回复徐阿富老师 现在没有待摊费用这个科目了吗？因为我看我的做账软件里只有“长期待摊费用”，没找到“待摊费用”
2023-06-27 18:52:00
徐阿富老师：回复潘多拉丶A夢你好，是的没有待摊费用科目了
2023-06-27 19:05:04
潘多拉丶A夢：回复徐阿富老师 那我每月摊销的时候是记在“管理费用-待摊费用”吗？
2023-06-27 19:17:15
徐阿富老师：回复潘多拉丶A夢你好，管理费用-租赁费，不是待摊费用
2023-06-27 19:46:09
潘多拉丶A夢：回复徐阿富老师 3个月的租金我是一次性付的，按3个月平均分摊到管理费用-租赁费吗？
2023-06-27 19:56:45
徐阿富老师：回复潘多拉丶A夢你好，如果合同上是平均的就平均摊
2023-06-27 20:09:39
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ?Baby_徐 发表的提问：
您好，老师，房地产公司的，这发票会计分录怎么写？谢谢！
计入开发成本——土地成本，这个属于取得土地的成本
137楼
2023-06-27 18:51:58
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雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 清爽的乌龟 发表的提问：
房地产公司收到的首付款要开发票怎么做会计分录
借：银行存款 应交税费-应交增值税-预缴税款 贷：预收账款
138楼
2023-06-27 19:09:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ⭐阿玲 发表的提问：
老师你好！跨月了红冲发票，进项留底会计分录要怎么做呀？就是我们开给客户的发票，上个月增值税已经交了，这个月红冲回来留抵的进项要怎么入账？
红冲这个不是冲掉销项税额 负数么，你咋是进项税额留底？
139楼
2023-06-27 19:32:59
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⭐阿玲：回复maize老师 是的老师，冲掉了销项税额。 老师是跨月退货的，我们交了增值税，跨月以后又冲掉了，所以冲掉的销项税就留底了。 需要做分录吗？分录要怎么做？
2023-06-27 20:04:29
maize老师：回复⭐阿玲借销项税额负数 贷转出未交增值税 负数
2023-06-27 20:31:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
房地产开发企业所得税计提的会计分录
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
140楼
2023-06-28 18:05:26
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洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 飘逸的期待 发表的提问：
自己公司为房地产公司，之前把一项工程分包出去，完工后，对面开具建筑安装工程施工的发票给到我们，这种会计分录怎么写
你好，借 开发成本 贷 应付账款
141楼
2023-06-28 18:21:49
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 碧蓝的棉花糖 发表的提问：
老师，想问一下，我们是房地产公司，我们租了别人的场地做经营用，每个月付租金，想问下付了租金如果跨月都还没拿到发票，会计分录要怎么写？
同学你好，一般来说，拿到发票再做账，也可以先入费用，借：管理费用 应交税-进项税-待认证 贷：银行存款
142楼
2023-06-28 18:36:46
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碧蓝的棉花糖：回复胡芳芳老师 那如果发票隔比较久还没拿回来呢，怎么记账处理？
2023-06-28 18:54:01
胡芳芳老师：回复碧蓝的棉花糖那你还是这样做账啊，计入待认证进项税。
2023-06-28 19:06:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，小规模公司，19年第四季度开了张5万的发票，20年第一季度把这张发票红冲了，现在该怎么调账呢？会计分录该怎么做呢，这些分录是当时做的相应的分录
你好，开红字发票后又从新开蓝色发票了吗？如果是开的红字发票，一月份的时候按原分录红字冲回就可以。不涉及以前年度损益调整事项。
143楼
2023-06-28 19:00:25
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乐一：回复QQ老师 没有开蓝字发票要怎么处理呢？
2023-06-28 19:20:32
QQ老师：回复乐一你好！护理方式是一样的，今年办红字发票做红的收入就可以。
2023-06-28 19:39:02
乐一：回复QQ老师 你看一下我做的这些分录对吗？如果对的话还需要做别的分录吗？
2023-06-28 20:01:04
QQ老师：回复乐一你好，你这个营业外收入是哪来的？
2023-06-28 20:27:20
乐一：回复QQ老师 小规模公司季度不超30万免征增值税
2023-06-28 20:49:50
QQ老师：回复乐一这个不用冲了。 只按红字发票做你原来收入的红字就可以，其他的不用做。
2023-06-28 21:08:51
乐一：回复QQ老师 结转以后应交税费这里就成这样了，之前是没有数字的
2023-06-28 21:35:51
QQ老师：回复乐一你好！这样需要通过以前年度损益调整冲减这税金不影响今年的利润
2023-06-28 21:51:06
乐一：回复QQ老师 你的意思是调整也可以不调整也可以，我可以这样理解吗？
2023-06-28 22:07:28
QQ老师：回复乐一你好！需要调整，通过以前年度损益调整科目或未分配利润
2023-06-28 22:22:21
乐一：回复QQ老师 具体该怎么调整呢？会计分录该怎么做呢？麻烦给我写一下会计分录可以不？这是我之前做的三个会计分录
2023-06-28 22:48:13
乐一：回复QQ老师 这个是红冲的发票
2023-06-28 23:17:34
QQ老师：回复乐一借应收账款红字贷以前年度损益调整红字（加税合计数） 然后借未分配利润贷以前年度损益调整蓝字
2023-06-28 23:43:23
乐一：回复QQ老师 那应交税费就不用调了吗？这样的话资产负债中，应交税费又成负数了，之前是没有数字的
2023-06-28 23:54:31
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
您好老师，进项税已认证但未入账的红冲发票的会计分录如何做，谢谢
同学你好，已认证的发票就是进项了，如果对方进行了红冲，要做进项转出，借：应交税费-应交增值税「进项税额」贷：应交税费-应交增值税「进项税额转出」，已认证的发票是要入帐的。
144楼
2023-06-28 19:29:59
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AA会计学堂-希老师：回复赵英老师 我现在想注册一个公司，挂靠别人的，也就是说注册一个分公司，分公司能不能开对公账户，钱从自己账户走？
2023-06-28 19:58:44
赵英老师：回复AA会计学堂-希老师分公司可以自己开设账户的。
2023-06-28 20:13:16
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ ?兰博基尼 发表的提问：
红字发票怎么做会计分录。是把上月的冲回去么。
把上个月做的会计分冲回就好了。
145楼
2023-07-02 19:52:29
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 燕子 发表的提问：
你好老师，我去年开具的房屋租赁发票，今年红冲了，又重新开具一张会计分录怎么写
您好，请问是执行小企业准则的企业还是企业准则的？
146楼
2023-07-02 20:15:02
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 郑婵芳 发表的提问：
老师，我这边开冲红的发票，我要怎么做会计分录
你原来收入的分录 怎么做得 就相应做一笔一样的红字分录就可以了
147楼
2023-07-02 20:41:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
准备红冲上月一张地税发票的，结果红冲错了，把正常的发票红冲的，怎么办？
做一笔红冲相反的分录，把应当红冲的再做一笔冲销的
148楼
2023-07-02 21:04:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，8月开票了，要交增值税税款1100元.9月份交了税款1100，然后9月份又把这张发票红冲了，这样就有了留底，请问红冲的这个怎么做会计分录
借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费-1100
149楼
2023-07-02 21:23:59
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人生旅途：回复郭老师 老师，我有增值税的那个月我都计提了增值税，借应交税费-应交增-转出未交增，贷应交税费-未交增，我是不是还要做进项和销项分别转到应交税费-增-转出未交，才能结平
2023-07-02 21:39:09
郭老师：回复人生旅途你好，是的，
2023-07-02 21:57:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英俊的火车 发表的提问：
请教一个问题，12月份开了一张普票金额开多了2元税率是6%，2元做的应收款 1月份红冲发票，2元应收会计分录应该怎么做呢
你12月按开票金额确认收入及应收账款 1月红冲，冲减应收账款及收入就可以啊
150楼
2023-07-03 18:03:47
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英俊的火车：回复辜老师 会计分路具体怎么写呢
2023-07-03 18:25:17
辜老师：回复英俊的火车借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税 红字发票 借：应收账款  负数贷：主营业务收入 负数 应交税费—应交增值税—销项税  负数
2023-07-03 18:39:34
英俊的火车：回复辜老师 收到谢谢老师
2023-07-03 19:07:30
辜老师：回复英俊的火车好的，客气，帮到你就好             
2023-07-03 19:18:18
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