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跨月的红字发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Q小Q 发表的提问：
跨月退票收到红字发票后会计分录怎么做
你好，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
1楼
2022-12-20 16:18:59
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Q小Q：回复邹老师 是要用反向分录冲抵税额是吗？
2022-12-20 16:42:10
邹老师：回复Q小Q你好，是的，做之前分录相反分录就是了
2022-12-20 17:07:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫罗兰 发表的提问：
普票跨月红冲，那以前开的蓝票发票联要收回吗?
您好！正常是需要收回的。但是实际操作中有的对方不给。那么您就留下复印件备查吧。
2楼
2022-12-20 17:26:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购货方收到跨年红字发票的会计分录
你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录 借；应付账款等科目，贷；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
3楼
2022-12-20 18:29:12
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叶子：回复邹老师 这部分退货已计入成本，跨年成本还红冲吗？
2022-12-20 18:56:58
邹老师：回复叶子你好，那就需要对之前的成本做相应调整的
2022-12-20 19:16:51
叶子：回复邹老师 借：银行存款 1130 贷：应交税金-进项税 130 以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000 是这样的分录吗
2022-12-20 19:40:40
邹老师：回复叶子你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录，完整分录是 借；应付账款等科目，贷；库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品，贷；以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 1000，贷：利润分配-未分配利润 1000
2022-12-20 20:07:12
叶子：回复邹老师 未分配利润增加，还会增加所得税吗？
2022-12-20 20:17:36
邹老师：回复叶子你好，需要做之前年度汇算清缴的更正申报，可能会导致需要缴纳企业所得税的
2022-12-20 20:30:34
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 马卉（大连正泽）15942662601 发表的提问：
跨年开红字发票怎么做会计分录？
你好 借：应收账款（红字） 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（红字） 借:利润分配-未分配利润 贷： 以前年度损益调整
4楼
2022-12-20 19:28:18
全部回复
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 可以冲当月的收入吗？
2022-12-20 20:01:03
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你做的分录没看明白，应收账款只减少了销项税的金额
2022-12-20 20:28:06
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601冲减的是去年的发票 所以是以前年度损益调整科目 不可以调整本期的收入
2022-12-20 20:47:26
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 为什么应收账款只冲减了销项税的金额呢？
2022-12-20 21:13:34
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601收入也冲减了 在借方 相当于去年营业收入的减少
2022-12-20 21:31:04
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 是呀，收入减少，但是老师你的分录收入只减少了销项税这部分，而且以前年度损益调整填多少，借贷不平呀？
2022-12-20 21:59:53
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601损益类科目 借方增加相当于是利润的减少
2022-12-20 22:22:19
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你答非所问，你做的和第一个分录：借：应收账款（红字） 以前年度损益调整： 贷：应交税费-应交增值税（红字） 金额怎么填写？不就是相当于只冲减了销项税部分吗？
2022-12-20 22:37:32
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601假设红字发票含税价是113 借：应收账款（红字） 113 以前年度损益调整：100 贷：应交税费-应交增值税（红字） 13
2022-12-20 23:05:40
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 所得税年度汇算怎么做？
2022-12-20 23:32:08
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601修改去年的汇算清缴申报表 调减收入
2022-12-20 23:52:33
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 在哪里能修改去年的汇算清缴申报表？
2022-12-21 00:19:13
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601去税务局大厅做更正申报
2022-12-21 00:38:48
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ Aling 发表的提问：
专用发票跨月可以开红字发票冲红作废吗？如果已抵扣怎么做会计分录？
你好，可以开红字发票
5楼
2022-12-20 20:20:33
全部回复
何老师：回复Aling如果已经抵扣了，先把原来的进项税转出，然后再做进项税
2022-12-20 20:34:21
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 伊画 发表的提问：
请问发票跨月红冲的程序有哪些啊？
分两种情况：一、购买方认证了发票，销售方抄报税后提供已抄报税证明给购买方，购买方在税控系统开具红字发票申请单，红字发票申请单一式两份、发票复印件并加盖公章，导出电子申请单电子数据到税局申请发字发票通知单。销售方根据红字发票通知单开具红字发票。二、发票未认证，销售方开具红字发票申请单，到国税申请红字发票通知单，然后根据红字发票通知单开红字发票。
6楼
2022-12-20 21:45:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默默的绿草 发表的提问：
老师你好，纸质发票的红字发票跨月才打印的，然后打错发票号了，已经跨月了，请问要怎么处理
同学。那你只能将打错那张发票又冲红处理了
7楼
2022-12-20 22:44:22
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小团团 发表的提问：
老师，红字发票跨月和不跨月有什么不同
若红字发票与蓝字发票，同时开具，跨月或不跨月，都没有影响。
8楼
2022-12-21 00:06:54
全部回复
小团团：回复文文老师 蓝色发票什么时候与红色发票同时开具？
2022-12-21 00:32:56
文文老师：回复小团团开具红字发票后，同时开具正确的蓝字发票
2022-12-21 00:43:26
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 梅子 发表的提问：
开出去的发票跨月了，后面退货，是不是我们直接给对方开红字发票就可以了
你好，是的，然后你在账上做相反的分录就可以的。冲你们的收入
9楼
2022-12-21 01:30:55
全部回复
梅子：回复王超老师 不管对方有没有认证，我这边都是直接开红字发票是吗
2022-12-21 01:53:54
王超老师：回复梅子如果对方认证了，要给你开红字信息表的，你通过他再红冲的
2022-12-21 02:20:34
梅子：回复王超老师 意思就是，没有认证的话我这边直接开红字发票，如果认证了，就得先让对方开红字信息表，我这边再开红字发票，对不
2022-12-21 02:31:08
王超老师：回复梅子你好，是的，就是这样的
2022-12-21 02:53:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A 发表的提问：
跨年的专用发票可以开具红字发票吗？怎么做会计分录？
你好 可以的。 可以开红字发票的。 比如借以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 -销项税 贷银行存款或者应收账款。 借应交税费-应交企业所得税 贷 以前年度损益调整 结转以前年度损益调整余额到未分配利润去。
10楼
2022-12-21 02:59:12
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
发票跨月红冲后，再开正确的蓝字发票，然后这个月做账的时候，相对于的红字发票和蓝字发票的分录多已经做了，那成本结转方面要怎么总？也要红冲吗？
是的，也需要红冲的。
11楼
2022-12-21 04:28:53
全部回复
向日葵：回复张艳老师 那老师，红字发票对应的成本红冲掉后，重新开的蓝字的发票，按平时正常销售的情况一样结转成本就可以了对吗？
2022-12-21 04:41:38
张艳老师：回复向日葵是的，就是这样处理的。
2022-12-21 05:03:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师你好，请问跨年红字发票怎么做会计分录？去年收到20万，本月已开红字发票10万，并退款10万块。分录要怎么做？
你好 红字发票，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；银行存款等科目10万
12楼
2022-12-21 05:31:02
全部回复
Pluto：回复邹老师 这个有啥区别？
2022-12-21 06:03:37
邹老师：回复Pluto你好，这个分录是错误的，虽然收入跨年了，但是你红字发票是今年开具，所以不是通过以前年度损益调整科目核算，而是通过主营业务收入科目核算的 ，开具红字发票并退款，只需要做收入负数分录，同时贷方计入银行存款就是了
2022-12-21 06:19:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 迅速的舞蹈 发表的提问：
红字发票跨月怎么作废？作废后怎么重开？
你好，跨月的而不可以作废了
13楼
2022-12-21 06:27:21
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
发票跨月做了红字发票，那怎么报税？开了红字发票的税能退吗？
红字发票减少你们的销项税额
14楼
2022-12-21 07:42:35
全部回复
凌辰：回复李爱文老师 那这个月填申报的时候还是得把这个税交了吧？
2022-12-21 07:58:52
李爱文老师：回复凌辰减少了你们的销项，就是相当于少交增值税了
2022-12-21 08:09:15
凌辰：回复李爱文老师 好的，谢谢
2022-12-21 08:21:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 调皮的未来 发表的提问：
你好，麻烦问下，要是开具的红字发票跨月了，还可以申请作废吗？
请具体描述一下？是没有开具红字，是吗？还是？
15楼
2022-12-21 09:07:46
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