朱晓盼～郑州：回复郭老师 专票 上年开的

郭老师：回复朱晓盼～郑州点击红字信息表 进入开票系统，点击发票管理，再点击红字信息表 填开红字信息表 点击页面上方的增值税专用发票红字信息表填开 输入冲红专票信息 选择开具身份，输入冲红电子专票发票信息，点击下一步 点击上传 点击页面下方的上传 点击负数发票填开 返回开票系统主页面，点击发票管理，再点击负数发票填开 点击电子专用发票负数 点击页面上方的增值税电子专用发票负数 导入红字信息表 勾选红字信息表查询，点击确定，下载并导入红字信息表，生成负数发票后，就可以红冲电子专票了

朱晓盼～郑州：回复郭老师 我们是销售方老师 按上面流程走是吧

郭老师：回复朱晓盼～郑州没有认证的是这么做的。

朱晓盼～郑州：回复郭老师 如果对方认证了呢

郭老师：回复朱晓盼～郑州给你开红字信息表，你只开红字发票。

郭老师：回复朱晓盼～郑州对方给你开红字信息表，你只开红字发票

朱晓盼～郑州：回复郭老师 老师这个对方直接输入需要红冲的金额 然后开红字信息表 我们根据红字信息表然后开红字发票是吧 那我们开过的发票需要怎么做

郭老师：回复朱晓盼～郑州是的，是这么做的，红冲红冲，你的收入之前的分录不变，金额负数。

朱晓盼～郑州：回复郭老师 也不用做进项税额转出是吧老师 直接做一笔需要红冲的发票就可以了

郭老师：回复朱晓盼～郑州你好，你是销售方，你红冲你的收入是红冲销项，不是进项转出。

隐形的钢笔：回复邹老师 是的，他们把名称开倒了

邹老师：回复隐形的钢笔你好，进项红冲的发票，分录是 借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）

隐形的钢笔：回复邹老师 是负数吗？

邹老师：回复隐形的钢笔你好，不是负数，是正数。 如果是负数，我会特别指明的 

隐形的钢笔：回复邹老师 就是做之前的相反科目吗

邹老师：回复隐形的钢笔你好，是的，是这样的

隐形的钢笔：回复邹老师 收到正确的发票，再做借库存商品或原材料，进项税额，贷应付账款

邹老师：回复隐形的钢笔你好，是的，是这样的

隐形的钢笔：回复邹老师 这个已经跨年了，会不会影响以前年度损益科目

邹老师：回复隐形的钢笔你好，这个工程没有涉及损益科目，不需要通过   以前年度损益调整  科目核算的

价值观：回复郭老师 老师，我是问增值税申报表填写时。这个红字是否需要提现？还是直接销售收入-负数金额

郭老师：回复价值观销售额正数减去负数合计

价值观：回复郭老师 等于不用像红字专票，需要单独填写一栏对吧

郭老师：回复价值观专票也是一样填写 你有专票正数，也是加上负数合计申报

价值观：回复郭老师 但是专票税额有一个进项转出。专门一栏。普票没有对吧

郭老师：回复价值观你好，进项才有进项转出 你自己开的没有

价值观：回复郭老师 哦对。晕了，销和进混了

郭老师：回复价值观是的 进项转出是别人给你开的负数

欣欣子：回复meizi老师 我们是建筑行业，之前是借 应收账款贷主营业务收入 营业外收入～免税收入

meizi老师：回复欣欣子 你好；         为啥做营业外收入 免税收入 ？ 你增值税都不做的吗   

翠青：回复黎老师 我自己手动填写了地址电话和银行，但是地址里有一个字错了，会影响吗，公司名称和税号没有问题

黎老师：回复翠青你好，填错的发票是红字发票就没有关系。

翠青：回复黎老师 专票也没有关系吗

黎老师：回复翠青你好，开具蓝色专票就不行，不过你开具的红字发票地址和银行信息不是自带出来的，是自行增加上去的，错一个字没有关系。

翠青：回复黎老师 老师红冲以后，我重新开具的正确蓝字专票是没有问题的

黎老师：回复翠青你好，冲红后就重新开具发票，是没有问题的。

蓝歆：回复宋生老师 即使发票金额正确也需要做两笔对冲的凭证？

宋生老师：回复蓝歆您好！是的。也要做2个。

蓝歆：回复宋生老师 明白了，谢谢老师

宋生老师：回复蓝歆你好！不用客气的了。

好好学习，天天向上：回复王雁鸣老师 5月份的发票，6月退的票，7月领的红字，现在还能申请退票吗

王雁鸣老师：回复好好学习，天天向上您好，不能申报退票了。可以申请退税。

好好学习，天天向上：回复王雁鸣老师 怎么能查到，是否多交税了

王雁鸣老师：回复好好学习，天天向上您好，查看自己公司的申报表，或者应交税费-应交增值税明细账。

123456：回复淑女老师 再做个正数的么？

淑女老师：回复123456不是，用红字发票作为附件冲回原来的正数

123456：回复淑女老师 那报税应该怎么处理

淑女老师：回复123456你开具红字发票的当月税额已经抵减过了吗？抵减过得话，本月只是补充入账应该上月记录的凭证，不涉及红票的税了

123456：回复淑女老师 就是我本来2月份开了张发票，但是7月份因为一些因素把这张发票开具了一张红字的，今天又告诉我这张2月份开的这张不用作废了 可是我的红字已经开完并且跨月了

淑女老师：回复123456你好，告诉他已经晚了，因为你已经开具红字发票了，意味着开具红字后对应的原来的发票已经是无效票了