简清：回复maize老师 老师，货款以个人的账号转入公账，私对公了，我们给他退回去，到时候不给我们转了，这种情况怎么处理？，

maize老师：回复简清那不给货款啊，那你们开发票么，

简清：回复maize老师 这个是不开发票的，对方说不要发票，但是却转了我们公账

maize老师：回复简清你们找律师吧，对方不付款

简清：回复maize老师 老师，开具红字发票，是销售额填写红字发票信息表还是购买方填写？

maize老师：回复简清如何开具红字增值税专用发票 增值税专用发票开具红字发票的申请流程分为三步：红字信息表填开、接收校验通过信息表、销售方开具红字发票。纳税人可以通过金税盘或税控盘两种开票系统进行申请操作。 第一步：填开并上传《增值税专用发票红字信息表》 两种申请方式：购买方申请和销售方申请。 1、购买方申请 (1)购买方取得专票已抵扣情形： 购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《红字信息表》，在填开《红字信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。 购买方在当期申报时依据《红字信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《红字信息表》一并作为记账凭证。 注意：购买方已经抵扣进项发票的选择【已抵扣】；购买方于非申报期已认证通过但是未申报抵扣进项发票的，依然是选择【已抵扣】，待申报期时需要申报抵扣该笔进项税额。 (2)购买方取得专票未申报抵扣情形： 购买方取得专用发票未申报抵扣，且发票联或抵扣联无法退回的，购买方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，填开《红字信息表》时应填写对应的蓝字专用发票信息。 注意：购买方未申报抵扣进项发票的选择【未抵扣】。 2、销售方申请 销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，销售方填开《红字信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 第二步：接收校验通过信息表 主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《红字信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编码”的《红字信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 纳税人也可凭《红字信息表》电子发票信息或纸质资料到税务机关对《红字信息表》内容进行系统校验。 特别提醒：填错的信息表未上传时，可直接在开票系统中作废;一旦上传成功，纳税人端便不能修改或撤销。应凭已开具《开具红字增值税专用发票信息表》全部联次和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)到办税服务厅办理信息表的作废。 第三步：开具红字专用发票 销售方凭税务机关系统校验通过的《红字信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《红字信息表》一一对应。 特别提醒：没有上传成功的信息表可以重复进行上传，上传成功也审核通过的信息表，没有开具负数发票的前提下可以重新下载。

简清：回复maize老师 我们是购买方，有以前年度的退货，但是我不知道是哪张单的退货，现在要开红字信息表，那不是要填写发票代码和发票号吗？这个怎么填？？

maize老师：回复简清需要清楚啊，查之前的对应的

简清：回复maize老师 这个退货的是累积的退货，我不知道对应到哪张？还有，这个红字信息表我要把那些商品名字都开出来吗？

maize老师：回复简清需要对应分开的蓝字发票开红字

豆豆：回复方老师 可记账联已入账，只退抵扣联可以吗？还是怎样？

方老师：回复豆豆所有联次都退回对方，把你原来做的凭证冲掉，原凭证下面留个复印件就可以。

豆豆：回复方老师 跨年的直接红冲吗？成本损益类科目需要用“以前年度损益调整科目”吗？

方老师：回复豆豆建议把原记账的发票及所有联次全部退给对方，然后等新开的发票拿到附到去年的凭证后面。

豆豆：回复方老师 是建筑公司申请开红字对吗？新开的发票日期是本月的，放在去年的凭证后可以吗？

方老师：回复豆豆所有联次都退回未认证的情况下，对方申请。可以的。

飘逸的乐曲：回复微微老师 对方没有抵扣的话，需要他们提供什么吗

微微老师：回复飘逸的乐曲您好，退回发票，不需要提供什么

飘逸的乐曲：回复微微老师 对方如果抵扣了呢

微微老师：回复飘逸的乐曲抵扣了，需要开红字信息表

飘逸的乐曲：回复微微老师 明白了谢谢

微微老师：回复飘逸的乐曲 不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。

Beilin：回复程小峰老师 我上月交了10，这月开了红字10，开了正确的8，那这月从总开票额扣2，对吗

程小峰老师：回复Beilin您好！是对的，你这样理解也可以，最后还是达到了更改上月开错了发票，然后以正确的发票金额入账了的目的。

Beilin：回复程小峰老师 开具的红字发票记账只用第一联就可以了吗

程小峰老师：回复Beilin您好！开具的红字发票记账记账联、发票联、抵扣联都需要粘贴进去。

Beilin：回复程小峰老师 好

程小峰老师：回复Beilin好的，祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！

祝福：回复宋生老师 @宋老师:跨年的，不需要经过以前年度损益吗

宋生老师：回复祝福您好！如果涉及到损益类的，就把损益类的那个科目换成以前年度损益调整。

祝福：回复宋生老师 @宋老师:销的分录:借:应收帐款，贷:主营业务收入 应交税费一应交增值税一销项税 借:主营业务成本 贷:库存商品 开红字:借:应收帐款(红字) 贷:以前年度损益(红字) 应交税费一应交增值税一销项税(红字) 借:以前年度损益(红字) 贷:库存商品(红字) 结转损益:借:以前年度损益(红字) 贷:利润分配一未分配利润(红字) 老师:我这样做对吗？

宋生老师：回复祝福你好！是对的。冲减差额到未分配利润

学权：回复邹老师 那重开的发票高于原冲红的发票呢，比如我上月开的发票金额是105200.夸月冲红了，重开的发票金额是107800，怎么做分录

邹老师：回复学权你好 上个月，借；应收账款 105200 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 这个月，借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目105200 借；库存商品 贷；主营业务成本 借；应收账款 107800， 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

学权：回复邹老师 谢谢！

邹老师：回复学权不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

搬砖工：回复玲老师 已经冲不了红了哇？只能开红字发票哇

玲老师：回复搬砖工。红虫就是红字发票吗？一回事儿。

一路阳光：回复郭老师 那1月份就多交了这部分增值税，要等到下次哪个月有销售才能抵这部分多交的税是

郭老师：回复一路阳光你好，是的，

郭老师：回复一路阳光二月份的就可以的

一路阳光：回复郭老师 这个月分录按正常的销货分录做账，下个月再冲这个正常的分录

郭老师：回复一路阳光是的，二月份 借应收账款负数，贷主营业务收入负数应交税费负数。

一路阳光：回复郭老师 谢谢老师，我马上对你评价

郭老师：回复一路阳光不用客气的 感谢

三分钟鱼：回复庄老师 前面开出的发票没有分录 现在冲红的票还需要做分录吗？

庄老师：回复三分钟鱼你好，前面开票也要缴税做分录

庄老师：回复三分钟鱼借应收账款，贷主营业外收入，应交税费一应交增值税