销售确认收入，买货采购处理　

会计上和税法都是一样，视同内销处理； 借 应付账款 贷 主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）

一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。

您好： 企业所得税的计税依据是应纳税所得额，单看这项业务不好判断是否要交所得税，而增值税方面此业务视同销售，要交纳增值税。

你好 借；应付账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

你好 如果是减免的，应该确认。递延所得税负债是以后年度待确认缴纳的所得税

全资子公司注消后,子公司的亏损及应付母公司的款项,母公司需作帐务处理吗?怎样做?

小企业企业所得税采用应纳税款发，不计入递延；会计准则要求上市公司采用资产负债表债务法，需计入递延

你好，同学。 是在不超过利润12%部分扣除

你好 借；应付账款 贷；应收账款

你好，凭相关协议 借 应付账款 贷 应收账款

债务重组的账务处理比较复杂，把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。

你好，对的，你的理解是正确的

您好，在计算应纳税所得额的时候需要调增。 税法上不认减值准备的

作为一种债权表现形式，不良资产包的处置，无论是转让还是追索，均不需要缴纳增值税，只需要涉及企业所得税。所得税也会出现两种情况： 第一种情况：购入价款5000万元，收回价款10000万元 这就产生了不良资产包转让收益，应在当期并入所得缴纳企业所得税。 第二种情况：购入价款5000万元，收回价款4000万元 这就产生了不良资产包转让损失，作为一种特殊的债务重组损失，可以在企业所得税前扣除 计入投资收益就可以了