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以货抵债所得税会计处理
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青萝 发表的提问：
公司带扣代缴个人所得税的会计处理
1、发放工资扣缴个税时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、缴纳个税： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
91楼
2023-06-05 19:59:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 桺翆 发表的提问：
公司给个人回扣？会计处理怎么做？是交个人所得税20%吗？
你好 是的 缴纳按20% 按劳务所得 开票给你 借管理费用-劳务费 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
92楼
2023-06-05 20:14:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 何 先生。 发表的提问：
下列关于企业递延所得税负债/资产会计处理的表述中，正确的有( )。 A.研发无形资产初始确认时形成的可抵扣暂时性差异应确认相应的递延所得税资产 B.与损益相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债应计入所得税费用 C.应纳税暂时性差异转回期间超过一年的，相应的递延所得税负债应以现值进行计量 D.递延所得税负债以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的企业所得税税率计量 E.已经确认得递延所得税资产除非发生转回，否则应保持账面价值不变
你你好，这个答案是BD
93楼
2023-06-06 19:17:04
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何 先生。：回复微微老师 老师，可以解释下为什么A选项错误吗
2023-06-06 19:29:55
微微老师：回复何 先生。选项 A，因研发形成得无形资产初始确认时形成的可抵扣暂时性差异不应确认递延所得 税资产；
2023-06-06 19:49:26
何 先生。：回复微微老师 老师，可以解释下为什么C选项错误吗
2023-06-06 20:17:34
微微老师：回复何 先生。选项 C，无论应纳税暂时性差异转回期间如何，递延所得税负债都不要求折现；选项 E，递延所 得税资产可能因在期末发生减值而冲减账面价值。
2023-06-06 20:38:36
何 先生。：回复微微老师 不懂这些是什么东西，好难学
2023-06-06 20:52:15
微微老师：回复何 先生。您好，可以多看几次书本或者视频来理解哟。
2023-06-06 21:16:42
何 先生。：回复微微老师 好的，谢谢老师
2023-06-06 21:27:15
微微老师：回复何 先生。 不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。
2023-06-06 21:43:02
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 梁明明 发表的提问：
、甲公司2019年度利润表中利润总额为12 000 000元，该公司适用的所得税税率为25%，预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。 　　该公司2019年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有： 　　（1）2018年12月31日取得一项固定资产，成本为6 000 000元，使用年限为10年，预计净残值为0，会
你好、这道题不全，发全一些
94楼
2023-06-06 19:32:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 钰???? 发表的提问：
补提以前年度所得税怎么账务处理，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
95楼
2023-06-06 20:01:29
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钰????：回复邹老师 老师，请问一下那在小企业会计准则下怎么处理补提的以前年度所得税费用
2023-06-06 20:26:06
邹老师：回复钰????你好，借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税
2023-06-06 20:52:25
钰????：回复邹老师 谢谢老师
2023-06-06 21:11:56
邹老师：回复钰????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-06 21:24:03
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 晏紫 发表的提问：
前面购买日和年末有处理递延所得税负债，此处接下来应该怎么处理递延所得税？
递延所得税负债要先减少然后增加递延所得税资产
96楼
2023-06-06 20:11:59
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晏紫：回复种老师 假定所得税率25% 除了一项固定资产评估增值100万 10年直线法无残值 那么年初调整分录 借 固定资产 100 贷资本公积75 递延所得税负债25 年末调整分录 借 管理费用 10 贷固定资产10 借递延所得税负债2.5贷 所得税费用2.5 那么接下来 净利润怎么调？ 1000-10+2.5么？
2023-06-06 20:37:20
种老师：回复晏紫对的，可以这样做的，对于这样的解释
2023-06-06 20:54:38
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
季度末，预缴所得税的会计处理
借所得税费用 贷应交税费，应交所得税
97楼
2023-06-07 19:22:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俏皮的书包 发表的提问：
房地产预提所得税和递延所得税是怎么会计处理
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
98楼
2023-06-07 19:30:23
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陈诗晗老师：回复俏皮的书包预提所得税 借 所得税费用 贷 应交所得税 借 递延所得税资产 贷 递延所得税负债 所得税费用 或借方
2023-06-07 20:00:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 傻傻的宝马 发表的提问：
老师好：请教货运代理进项税额加计抵扣10%的会计分录怎么处理？
借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
99楼
2023-06-07 19:58:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 长安111 发表的提问：
支付工资时，有个人所得税的会计处理
你好 是的就是这样来做的 发放工资扣除个税的
100楼
2023-06-07 20:14:59
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长安111：回复meizi老师 那为什么要分到其他应付款呢
2023-06-07 20:42:01
长安111：回复meizi老师 不是整个扣除个税就行了吗
2023-06-07 21:08:58
meizi老师：回复长安111你好 其他应付款 看是不是当时没法给员工 挂了一个其他应付款 后期支付
2023-06-07 21:22:16
长安111：回复meizi老师 我图上面的应交个人所得税和其他应付款金额相加等于实际应缴纳的个人所得税，他这样分两笔的话，是有什么依据呢？
2023-06-07 21:46:51
meizi老师：回复长安111你好 有可能是这个顾晓霞是不是帮你们垫付了个税 才挂了一个其他应付款
2023-06-07 22:00:10
长安111：回复meizi老师 这个公司只有顾晓霞一个人有个税，然后他这样做了分录，所以就有点不懂
2023-06-07 22:12:10
meizi老师：回复长安111你好 那不应该去挂一个其他应付款 你以后就直接体现个税里面去就行
2023-06-07 22:29:03
长安111：回复meizi老师 那这样的话就是他们公司要求的了吧。
2023-06-07 22:49:52
meizi老师：回复长安111你好 嗯 可能是他们自己财务做账要求
2023-06-07 23:13:42
长安111：回复meizi老师 好的，谢谢老师了
2023-06-07 23:38:14
meizi老师：回复长安111不客气 帮到你就好
2023-06-07 23:52:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 笑点低的汽车 发表的提问：
公司节能环保设备按投资额0.1抵减所得税，会计分录该怎么处理。谢谢老师
这个你们自己填写优惠明细表就可以
101楼
2023-06-19 19:13:49
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郭老师：回复笑点低的汽车企业所得税年度纳税申报表附表五《税收优惠明细表》第40行-43行；主表第29行“减：抵免所得税额 汇算清缴填写，预缴不填写的
2023-06-19 20:06:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
注销时存货怎么做账务处理，会计分录，留抵税额已退税
你好； 存货做变卖； 如果没有进项税抵扣； 你就全额缴纳增值税即可
102楼
2023-06-19 19:27:02
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陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 进项税已经退税啦 怎么做分录啊
2023-06-19 20:04:12
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好 ；   退税了。 借银行存款贷应交税费-应交增值税 -进项税  
2023-06-19 20:17:03
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 没收到退税怎么做分录啊 存货变卖的话怎么做分录
2023-06-19 20:36:34
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好； 借其他应收款贷   应交税费-应交增值税 -进项税    ；    借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品  
2023-06-19 21:02:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
资产负债表日后事项调整中，这个会计处理是错的，怎么调整呢，考虑所得税影响，税率25%
借：无形资产 银行存款 100 贷：其他业务收入2500 借：其他业务成本1900 投资性房地产累计折旧100 贷：投资性房地产 2000
103楼
2023-06-19 19:45:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 若曼莎品牌内衣孙红(4-2501) 发表的提问：
个人所得税会计账务怎么处理?
个人所得税属于代扣代缴，实际缴纳时 借：其他应收款-个税 贷：银行存款 扣除时冲其他应收
104楼
2023-06-19 19:53:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们公司收到的退回的企业所得税如何做会计处理呢？谢谢！
你好，1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
105楼
2023-06-20 19:21:52
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