您好！是第二题分录吧？

你好，是退回当年的，还是之前年度的所得税？ 

这还不简单，应收冲应付嘛，你收到了他的货 ，就是挂应付账款；而他欠你钱是应收账款，都做进去然后应收应付对冲就好了。

你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

借利润分配贷应交税费-印花税/所得税 借应交税费贷银存

按照您的描述，“应交税费——应交所得税”借方原本余额909.37元（如果账上没有，只能说您前期未处理）。 此时计提1337.75元 借：所得税费用 1337.75 贷：应交税费——应交所得税 1337.75 缴纳428.38元 借：应交税费——应交所得税 428.38 贷：银行存款 428.38

你好，是计提的安全生产费用吗

实行新企业会计准则的 留抵税额可以不做会计处理

你好，免税的计入营业外收入，借应交税费 贷营业外收入――政府补助

你好，实际工作中一般是汇算清缴的时候直接做调整。

　企业发行的可转换公司债券在“应付债券”科目下设置“可转换公司债券”明细科目核算。企业应按实际收到的款项，借记“银行存款”等科目，按可转换公司债券包含的负债成份面值，贷记“应付债券——可转换公司债券——面值”科目，按权益成份的公允价值，贷记“资本公积——其他资本公积”科目，按其差额，借记或贷记“应付债券——可转换公司债券——利息调整”科目。 　　对于可转换公司债券的负债成份，在转换为股份前，其会计处理与一般公司债券相同，即按照实际利率和摊余成本确认利息费用，按照面值和票面利率确认应付债券或应付利息，差额作为利息调整